煙草在線專稿　　改革開放以來，我國的法律體系逐步建立健全，并開始步入法治化進(jìn)程。新時期，社會法律環(huán)境的改善和公民法律意識的提高，為煙草行業(yè)推進(jìn)法治煙草建設(shè)提供了可能，社會主義市場經(jīng)濟的迅速發(fā)展對煙草企業(yè)依法治企也提出了更高的要求，然而在企業(yè)管理運行過程中，法律風(fēng)險的出現(xiàn)往往會導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營性損失或行政處罰、刑事制裁，甚至是顛覆性的災(zāi)難。企業(yè)法律風(fēng)險的防范能力越來越成為企業(yè)核心競爭力的重要組成部分，做好煙草企業(yè)法律風(fēng)險的管理和防范，可有效地降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險，最大限度的減少和控制損失的發(fā)生，保障煙草企業(yè)健康、穩(wěn)定、繁榮發(fā)展。當(dāng)前，我國煙草行業(yè)正進(jìn)行著新一輪的重組改革，煙草企業(yè)的改制、并購重組、資產(chǎn)管理和產(chǎn)銷行為等都可能引發(fā)不同程度的法律風(fēng)險，因此，加快建立符合煙草企業(yè)的法律風(fēng)險防控體系既有必要，又是必須。

　　一、企業(yè)法律風(fēng)險的概念和來源

　　企業(yè)法律風(fēng)險是基于法律環(huán)境產(chǎn)生的與權(quán)利義務(wù)有關(guān)的商業(yè)風(fēng)險，企業(yè)權(quán)利義務(wù)失范而招致法律責(zé)任、產(chǎn)生實際損害的現(xiàn)實可能性。

　　企業(yè)法律風(fēng)險成因較為復(fù)雜，煙草行業(yè)主要來源于三個方面：一是法律法規(guī)方面，如違反法律法規(guī)將導(dǎo)致行政處罰或刑事責(zé)任等不利法律后果；二是國家政策方面，一方面煙草行業(yè)積極助農(nóng)富民，服務(wù)地方經(jīng)濟；另一方面隨著中國加入并受到《煙草控制框架公約》的約束，煙草制品控制成為我國一項重要的公共政策，公約減少煙草制品的供應(yīng)和需求、限制廣告宣傳和提高質(zhì)量等要求，與當(dāng)前我國煙草行業(yè)的部分現(xiàn)有政策和生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)劃策略存在一定程度上的沖突；三是企業(yè)管理方面，煙草企業(yè)成立較晚，自《煙草專賣法》頒布實施才正式開始法制管理，企業(yè)法律意識和使用法律的能力與法律環(huán)境變化要求之間存在差距，致使企業(yè)在自身管理方面的原因引起的風(fēng)險往往占較大比例。如法律意識不高、對法律環(huán)境認(rèn)知不夠、制度不健全、管理內(nèi)容不合法、合同違約、欺詐等。

　　二、建設(shè)煙草行業(yè)法律風(fēng)險防控體系的幾點建議

　　隨著市場經(jīng)濟的快速發(fā)展和各種社會利益的交織，法律風(fēng)險普遍、長期存在，貫穿于企業(yè)經(jīng)營管理過程的始終，針對煙草企業(yè)實際情況，法律風(fēng)險防控體系需要建立以下幾個方面的機制。

　　（一）建立企業(yè)法律風(fēng)險防范保障機制

　　企業(yè)的穩(wěn)定健康發(fā)展，離不開企業(yè)法律風(fēng)險防范的基本保障。

　　一是加強企業(yè)法律事務(wù)專項費用投入。中國企業(yè)對預(yù)防法律風(fēng)險的投入嚴(yán)重不足，煙草企業(yè)也不例外，法律風(fēng)險防御能力同樣薄弱。煙草企業(yè)應(yīng)當(dāng)逐步加大法律事務(wù)專項費用投入，明確費用支出領(lǐng)域和事項，確保法律事務(wù)處理經(jīng)費充足、及時到位、專款專用。

　　二是加強內(nèi)部法律顧問的培養(yǎng)。法律風(fēng)險防控體系是一個系統(tǒng)工程，專業(yè)性較強，其管理和運行離不開專業(yè)人才的推動，目前，各煙草企業(yè)均設(shè)有法規(guī)部門，其工作人員大都具有法律專業(yè)背景，長期接觸煙草行業(yè)相關(guān)知識，具備較好的法律專業(yè)素養(yǎng)和基本法律事務(wù)處理能力，但因煙草行業(yè)法律風(fēng)險長期重視不夠，其法律風(fēng)險防控方面經(jīng)驗嚴(yán)重不足，獨立性較差，防范和處理法律風(fēng)險專業(yè)問題能力比較欠缺。建立煙草企業(yè)法律風(fēng)險防控體系，必須堅持以人為本，既要鼓勵和支持法規(guī)人員通過理論學(xué)習(xí)全面了解掌握企業(yè)管理常識和法律知識，獲得企業(yè)法律顧問資質(zhì)，又可采取校企聯(lián)合、律所實習(xí)、專項培養(yǎng)等多種形式，建立實用性高、針對性強的學(xué)習(xí)提升體系，著重加強防控體系操作方法和評估處置能力的專門培訓(xùn)，逐步建立專業(yè)素質(zhì)強、業(yè)務(wù)嫻熟、能獨立處理法律風(fēng)險問題的法律人才隊伍。

　　三是加強企業(yè)法律風(fēng)險教育培訓(xùn)。法律風(fēng)險的識別、應(yīng)對、化解，僅僅依靠幾個法規(guī)人員或企業(yè)律師遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，有必要在煙草企業(yè)內(nèi)部開展全員法律風(fēng)險宣傳教育，營造企業(yè)管理者和職工學(xué)習(xí)法律和遵守規(guī)章制度的法治文化氛圍，提高全員依法辦事、服從管理的意識，有效減少和避免企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險的發(fā)生。

　　（二）完善企業(yè)法律風(fēng)險制度防控機制

　　由于法律風(fēng)險很大程度上源于企業(yè)經(jīng)營管理活動，因此通過建立和完善各種制度，加強企業(yè)管理就顯得格外重要。規(guī)章制度是企業(yè)內(nèi)部的“法規(guī)”，是企業(yè)行使管理權(quán)的依據(jù)。企業(yè)往往會在規(guī)章制度不健全、內(nèi)容不合法、程序不合法、管理行為不規(guī)范等情況下產(chǎn)生法律風(fēng)險。

　　因此，煙草企業(yè)在經(jīng)營管理方面，要建立健全企業(yè)規(guī)章制度、議事規(guī)則，規(guī)范企業(yè)的管理和員工的行為；加強合同管理制度，規(guī)范合同訂立、合同履行、合同變更、合同撤銷和爭議解決等環(huán)節(jié)常見的法律問題；加強人力資源制度管理，規(guī)范管理勞動關(guān)系，明確勞動者與煙草企業(yè)的權(quán)利義務(wù)和利益沖突時的解決處理方式；建立知識產(chǎn)權(quán)管理制度，保護(hù)商業(yè)秘密和知識產(chǎn)權(quán)安全，有效應(yīng)對商業(yè)侵權(quán)行為；建立訴訟、索賠事項管理制度，及時應(yīng)對可能出現(xiàn)的各種不利法律后果等等。

　　值得注意的是，企業(yè)出臺的任何管理制度都必須符合法律法規(guī)的規(guī)定、不違反公序良俗和社會道德，并及時根據(jù)實際需要和既存風(fēng)險進(jìn)行修改、完善和清理。各項法律風(fēng)險管理制度一旦確定，就必須實際執(zhí)行、全面執(zhí)行、按照執(zhí)行，否則同樣會在企業(yè)管理過程中產(chǎn)生法律風(fēng)險。

　　（三）建立法律風(fēng)險防控處置工作機制

　　雖然法律風(fēng)險不可避免，但因法律和政策在一定時期內(nèi)的穩(wěn)定性、規(guī)范性和公開性，以及企業(yè)管理的可操作性和可預(yù)見性，使法律風(fēng)險防范和控制成為可能。煙草企業(yè)在法律風(fēng)險防控方面應(yīng)做好以下幾個環(huán)節(jié)：

　　一是法律風(fēng)險的識別。全面梳理企業(yè)的經(jīng)營管理活動，排查生產(chǎn)過程、市場營銷、物資采購、對外投資、人事管理、財務(wù)管理等方面可能存在的法律風(fēng)險源，對法律環(huán)境、發(fā)生領(lǐng)域及原因、風(fēng)險類型、法律責(zé)任和相關(guān)利益方等方面進(jìn)行識別，辨析所涉法律關(guān)系的性質(zhì)、法律風(fēng)險的類別和特點。通過對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營活動和已發(fā)生的糾紛案件的比較歸納，可梳理出法律法規(guī)規(guī)定或合同雙方約定的權(quán)利和義務(wù)、法律責(zé)任以及業(yè)務(wù)領(lǐng)域可能存在的各類法律風(fēng)險源，如事后合同、合同相對人違約時我方未及時行使請求權(quán)等法定救濟權(quán)利。對重大經(jīng)濟活動所面臨的法律風(fēng)險，在初期以及主要的轉(zhuǎn)折點或發(fā)生重大變更時進(jìn)行風(fēng)險評價，也屬于法律風(fēng)險的識別。

　　二是法律風(fēng)險的分析。即對法律風(fēng)險發(fā)生的可能性程度、發(fā)生后可預(yù)見的具體危害、影響程度及風(fēng)險等級作出評估分析。通過對企業(yè)權(quán)益、企業(yè)負(fù)擔(dān)、企業(yè)管理成本和法律責(zé)任等方面的全面分析，確定或預(yù)測風(fēng)險的驅(qū)動因素、風(fēng)險來源和風(fēng)險影響，根據(jù)風(fēng)險影響大小進(jìn)行優(yōu)先排序，對級別高的風(fēng)險優(yōu)先處理，對級別較低的風(fēng)險做好防范措施，對潛伏的風(fēng)險做好長期監(jiān)控。

　　三是法律風(fēng)險的防范。在識別和評估的基礎(chǔ)上，采取有效措施，防止法律風(fēng)險源誘發(fā)因素的形成和擴大，阻止可能引發(fā)風(fēng)險的原因或情況發(fā)生，并制定法律風(fēng)險應(yīng)對策略和行動步驟。在法律風(fēng)險發(fā)生或產(chǎn)生之初避免其發(fā)生，做到事前預(yù)防；在已經(jīng)發(fā)生或產(chǎn)生法律風(fēng)險，但尚未形成不利后果時，采取事中控制；在不利后果實際發(fā)生后，采取減輕或消除不利后果的事后補救措施。

　　四是法律風(fēng)險的處理與跟蹤。即在潛在風(fēng)險已經(jīng)存在的情況下，采取有效措施阻止或控制法律風(fēng)險向?qū)嵑D(zhuǎn)化。建立法律風(fēng)險處理工作機制和行為方式，提升危機公關(guān)能力，用公開透明的方式積極應(yīng)對，以穩(wěn)定公眾或企業(yè)職工情緒，及時引導(dǎo)社會輿論，并定期跟蹤督辦，采取適當(dāng)措施消除法律風(fēng)險或把法律風(fēng)險限制在可控范圍內(nèi)。

　　（四）建立企業(yè)法律風(fēng)險防控工作監(jiān)督機制

　　企業(yè)法律風(fēng)險防控應(yīng)堅持內(nèi)部監(jiān)控與外部監(jiān)督相結(jié)合，優(yōu)勢互補，共同防控。企業(yè)法律風(fēng)險貫穿于企業(yè)管理運行全過程，那么對其監(jiān)控防范就應(yīng)該制度化、日常化、規(guī)范化，煙草企業(yè)法規(guī)部門是專門負(fù)責(zé)處理各類法律事務(wù)的法律事務(wù)機構(gòu)，是企業(yè)當(dāng)然的法律風(fēng)險工作監(jiān)督管理部門，應(yīng)當(dāng)積極參與企業(yè)內(nèi)外生產(chǎn)經(jīng)營和管理活動中，對相關(guān)業(yè)務(wù)部門法律風(fēng)險應(yīng)對預(yù)案和處置情況進(jìn)行監(jiān)督，提出指導(dǎo)意見或整改要求。對企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營過程中潛在的合同法律風(fēng)險，及時向決策部門提示并提供指導(dǎo)方案；對企業(yè)內(nèi)部人力資源法律風(fēng)險及時向人事部門提供法律意見，組織調(diào)解勞動爭議；為企業(yè)設(shè)計知識產(chǎn)權(quán)、商業(yè)秘密保護(hù)方案，組織聘請律師或代理企業(yè)參加涉案調(diào)解、仲裁和訴訟等。煙草行業(yè)的壟斷性決定了煙草企業(yè)的相對封閉性，企業(yè)必須不定期接受外部的監(jiān)督，如同級或上級煙草專賣局和監(jiān)察、審計、稅務(wù)等行政主管部門對生產(chǎn)經(jīng)營過程和結(jié)果的監(jiān)督，防止生產(chǎn)經(jīng)營中出現(xiàn)的重大偏差和失誤。此外，還應(yīng)當(dāng)建立舉報制度，鼓勵企業(yè)員工或社會各界對企業(yè)經(jīng)營決策者或管理人員的違法違規(guī)經(jīng)營行為進(jìn)行舉報，及時糾正、有效防范法律風(fēng)險的發(fā)生和擴大。

　　綜上，法律風(fēng)險防控體系的建立是煙草企業(yè)防范和降低生產(chǎn)經(jīng)營過程中法律風(fēng)險的前提，是推進(jìn)行業(yè)穩(wěn)定健康發(fā)展的基礎(chǔ)，是維護(hù)國家專賣制度的需要。