煙草在線專稿　　摘要：當(dāng)前，隨著互聯(lián)網(wǎng)的快速發(fā)展，網(wǎng)絡(luò)購物日益普遍，網(wǎng)絡(luò)購物在給大家?guī)矸奖愕耐瑫r(shí)也滋生了不少不法分子利用網(wǎng)絡(luò)違規(guī)銷售煙草專賣品。煙草執(zhí)法部門在對(duì)這類案件實(shí)施監(jiān)管執(zhí)法時(shí)時(shí)，因?yàn)榛ヂ?lián)網(wǎng)違法涉煙案件本身具有特殊性，存在這諸多的現(xiàn)實(shí)困難，導(dǎo)致無法對(duì)此類違法違規(guī)行為予以準(zhǔn)確打擊，如何有效查處互聯(lián)網(wǎng)涉煙案件已經(jīng)成為煙草專賣管理的重要課題。本文通過探討互聯(lián)網(wǎng)涉煙案件的特征，對(duì)互聯(lián)網(wǎng)涉煙案件監(jiān)管的現(xiàn)狀和監(jiān)管難點(diǎn)做了具體分析，提出了一些應(yīng)對(duì)措施。

　　關(guān)鍵詞：互聯(lián)網(wǎng)　煙草專賣　執(zhí)法　監(jiān)管

　　我國自1992年1月1日《中華人民共和國煙草專賣法》實(shí)施以來，便正式對(duì)煙草專賣品的生產(chǎn)、銷售、進(jìn)出口實(shí)行壟斷經(jīng)營(yíng)，專賣許可制度。但是近年來，隨著互聯(lián)網(wǎng)及其衍生行業(yè)的快速發(fā)展，網(wǎng)購因其輻射面廣和隱蔽性強(qiáng)等特點(diǎn)成為了不法煙販逃避打擊，進(jìn)行非法銷售卷煙假煙的重要途徑。這種行為嚴(yán)重?fù)p害了國家利益和消費(fèi)者利益，對(duì)國家煙草專賣制度造成了嚴(yán)重的破壞，因此必須對(duì)這種行為進(jìn)行嚴(yán)厲打擊。

　　一、互聯(lián)網(wǎng)涉煙案件類型及特點(diǎn)

　　1.互聯(lián)網(wǎng)涉煙案件的定義

　　《中華人民共和國煙草專賣法》第三條規(guī)定“國家對(duì)煙草專賣品的生產(chǎn)、銷售、進(jìn)出口依法實(shí)行專賣管理，并實(shí)行煙草專賣許可證制度?！北疚闹小盎ヂ?lián)網(wǎng)涉煙”情況，就是以此作為法律根據(jù)。即凡是違反煙草專賣制度，利用互聯(lián)網(wǎng)從事煙草制品經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的（包括制售假冒卷煙），均歸于互聯(lián)網(wǎng)涉煙違法犯罪行為。

　　2.互聯(lián)網(wǎng)涉煙案件的類型

　　雖然互聯(lián)網(wǎng)涉煙案件設(shè)定條件為通過互聯(lián)網(wǎng)，但是涉煙違法犯罪活動(dòng)的性質(zhì)區(qū)分依然的性質(zhì)依然按照案件的數(shù)額或違法金額來劃分“罪與非罪”之間的界限，這一點(diǎn)在互聯(lián)網(wǎng)涉煙案件中依然適用。根據(jù)違法行為的情節(jié)輕重區(qū)分為一般行政違法行為和犯罪行為。以“銷售走私煙、無標(biāo)識(shí)外國卷煙”、“無證批發(fā)煙草專賣品”、“無證經(jīng)營(yíng)煙草制品零售業(yè)務(wù)”、“銷售非法生產(chǎn)的煙草專賣品”、“未在當(dāng)?shù)責(zé)煵輰Ｙu品批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨”等為認(rèn)定及處罰依據(jù)的可以由專賣執(zhí)法部門按照一般行政違法行為來進(jìn)行處理。對(duì)于涉案金額巨大，情節(jié)較為嚴(yán)重的刑事案件，可以由司法機(jī)關(guān)根據(jù)《全國人民代表大會(huì)常務(wù)委員會(huì)關(guān)于維護(hù)互聯(lián)網(wǎng)安全的決定》以及《最高人民法院、最高人民檢察院、公安部、國家煙草專賣局關(guān)于辦理假冒偽劣煙草制品等刑事案件適用法律問題座談會(huì)議紀(jì)要》對(duì)于此類犯罪活動(dòng)依照刑法有關(guān)規(guī)定追究刑事責(zé)任。

　　3.互聯(lián)網(wǎng)涉煙案件的特點(diǎn)

　　3.1網(wǎng)上銷售形式多樣，銷售鏈完整

　　互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展催生了一大批衍生產(chǎn)品，網(wǎng)絡(luò)購物成為了不法分子涉煙犯罪的又一重要途徑?？偨Y(jié)以往各地查辦的案件，我們可以發(fā)現(xiàn)互聯(lián)網(wǎng)涉煙案件主要有以下三種形式：第一，通過企業(yè)黃頁等分類信息網(wǎng)站來發(fā)布廣告信息等從而進(jìn)行非法銷售；第二，通過淘寶、凡客等電子商務(wù)網(wǎng)站，通過開設(shè)虛擬店鋪，以其它非專賣品的名義來從事非法活動(dòng)；第三，通過QQ、YY等聊天工具以及貼吧、博客等個(gè)人空間來發(fā)布涉煙廣告、求購信息等，從而在網(wǎng)上進(jìn)行非法收購或銷售煙草專賣品。

　　3.2網(wǎng)上交易輻射面廣，涉案金額大，交易網(wǎng)絡(luò)復(fù)雜

　　互聯(lián)網(wǎng)的開放性決定了網(wǎng)上涉煙違法犯罪活動(dòng)不確定的時(shí)間性和空間性，不法分子借助淘寶以及其它在線網(wǎng)購平臺(tái)，打著銷售煙標(biāo)、煙盒的幌子，實(shí)際上是進(jìn)行假煙銷售。網(wǎng)上交易方式銷售涉煙商品對(duì)象廣泛，涉及不同年齡和階層的人員，人員數(shù)量龐大，涉及的網(wǎng)絡(luò)體系龐大、金額較大，從全國查獲的同類案件看來，涉案金額少則十幾萬元，多則上千萬元甚至過億元。通?；ヂ?lián)網(wǎng)涉煙案件的非法經(jīng)營(yíng)網(wǎng)絡(luò)存在橫向、縱向交叉聯(lián)系，不僅有上線直接為下線的供貨網(wǎng)絡(luò)，下線之間也通過互聯(lián)網(wǎng)相互調(diào)劑煙草專賣品；同時(shí)交易方式又呈現(xiàn)分級(jí)態(tài)勢(shì)，既包括利用互聯(lián)網(wǎng)的網(wǎng)上交易，也包括通過業(yè)務(wù)聯(lián)系、銀行轉(zhuǎn)帳、物流配送等方式進(jìn)行的網(wǎng)下直銷交易。

　　3.3交易及運(yùn)輸方式隱蔽，通過第三方，快捷保險(xiǎn)

　　互聯(lián)網(wǎng)涉煙案件一般都是不法分子與消費(fèi)者之間的一對(duì)一小批量交易，因此其交易以及運(yùn)輸方式都比較隱蔽。在多起涉煙案件中我們可以發(fā)現(xiàn)，多數(shù)犯罪嫌疑人都是以銷售打火機(jī)、煙標(biāo)等產(chǎn)品的名義來進(jìn)行網(wǎng)絡(luò)店鋪?zhàn)?cè)；然后再通過第三方鏈接或者聊天工具來確定購買煙草專賣品；最后再通過網(wǎng)銀、支付寶等第三方支付平臺(tái)來進(jìn)行交易。發(fā)貨時(shí)賣方一般都是使用物流或者快遞公司以日用品等其它名目來發(fā)貨，部分賣方通過收買長(zhǎng)途大巴車司機(jī)來進(jìn)行運(yùn)輸，買賣雙方交易風(fēng)險(xiǎn)小，受時(shí)間、空間限制小，信譽(yù)高，隱蔽性強(qiáng)。

　　3.4銷售主體虛擬，給執(zhí)法和取證帶來一定難度

　　虛擬性是互聯(lián)網(wǎng)涉煙案件的重要特點(diǎn)，不法分子通過在互聯(lián)網(wǎng)上注冊(cè)虛擬銷售主體來從事違法交易活動(dòng)從而使自己隱蔽在幕后，更有甚者，通過購買國外的服務(wù)器來注冊(cè)網(wǎng)站，這樣一來便使監(jiān)管部門難以對(duì)其IP地址進(jìn)行查處。不法商家通過QQ、YY等聊天工具以及貼吧、博客等個(gè)人空間來發(fā)布涉煙廣告、求購信息等來進(jìn)行產(chǎn)品宣傳，進(jìn)而在網(wǎng)上進(jìn)行非法收購或銷售煙草專賣品。互聯(lián)網(wǎng)涉煙案件本身沒有時(shí)空的限制，因此在案件管轄權(quán)上往往不太明確；在經(jīng)歷了多重環(huán)節(jié)后，在查處案件時(shí)很難找到相關(guān)的當(dāng)事人直接進(jìn)行調(diào)查取證；犯罪嫌疑人在交易過后往往會(huì)刪除交易記錄，增加了取證的難度；在偵辦互聯(lián)網(wǎng)涉煙案件時(shí)，如果有從事非法涉煙活動(dòng)的人員長(zhǎng)期不在網(wǎng)絡(luò)出現(xiàn)，其他犯罪嫌疑人往往就會(huì)通過各種途徑來散布“預(yù)警”信息從而使其他未到案的犯罪嫌疑人引起警覺，增加了辦案難度。

　　二、互聯(lián)網(wǎng)涉煙違法行為的監(jiān)管現(xiàn)狀及難點(diǎn)

　　1.互聯(lián)網(wǎng)涉煙違法行為的監(jiān)管現(xiàn)狀

　　近幾年來，隨著煙草專賣執(zhí)法部門加大了對(duì)互聯(lián)網(wǎng)涉煙案件的查處力度，較為有效的打擊了互聯(lián)網(wǎng)涉煙違法犯罪的緊張態(tài)勢(shì)，但是仍然要看到仍然有不少的違法犯罪分子，給其違法經(jīng)營(yíng)的煙草專賣品披上一些諸如電子煙、蒸汽水煙、中藥戒煙產(chǎn)品等煙草替代品的合法外衣來進(jìn)行非法銷售活動(dòng)。這些商販通常利用其煙草制品低廉的價(jià)格來吸引大量不知道真相的消費(fèi)者。當(dāng)前，互聯(lián)網(wǎng)涉煙犯罪呈現(xiàn)復(fù)雜化、隱蔽化、多元化的特點(diǎn)，但是互聯(lián)網(wǎng)仍然在是整個(gè)違法犯罪活動(dòng)的主要核心和作案工具?；ヂ?lián)網(wǎng)涉煙案件因?yàn)槠渚哂休椛涿鎻V、客戶群體分散、資金轉(zhuǎn)移較快等特點(diǎn)，煙草部門需要?jiǎng)佑么罅康娜肆?、物力和?cái)力偵破此類案件，并且最后的處罰往往不能給犯罪分子帶來足夠的精神震懾，從而使其它犯罪分子抱有僥幸心理。

　　2.互聯(lián)網(wǎng)涉煙違法行為的監(jiān)管難點(diǎn)

　　2.1相關(guān)領(lǐng)域立法缺失，刑事立案和管轄權(quán)確定困難打擊

　　近些年來，互聯(lián)網(wǎng)和物流行業(yè)的快速發(fā)展給人們的生活帶來了極大的方便，但是對(duì)應(yīng)的國家層面的法律設(shè)計(jì)仍然不夠完善。盡管我國，有關(guān)互聯(lián)網(wǎng)的立法看起來很多，但是在不少的尤其是新興領(lǐng)域里仍然是空白的。國家在互聯(lián)網(wǎng)領(lǐng)域的立法只有兩部，相比起來更多的是以行政法規(guī)和部門規(guī)章為主。但是在案件發(fā)生后，由于存在級(jí)位的問題，這些規(guī)范性的文件具有適用的局限性，因此法院在審理相關(guān)案件時(shí)并不一定去適用這些部門的規(guī)章，在這時(shí)候司法解釋就顯得非常重要?，F(xiàn)階段打擊涉煙刑事案件方面主要有《最高人民法院、最高人民檢察院關(guān)于辦理非法生產(chǎn)、銷售煙草專賣品等刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》《最高人民法院　最高人民檢察院關(guān)于辦理生產(chǎn)、銷售偽劣商品刑事案件具體應(yīng)用法律若干問題的解釋》。由于互聯(lián)網(wǎng)涉煙案件與普通涉煙案件存在極大的區(qū)別，因此適用這兩部司法解釋來處理案件時(shí)，打擊力度略顯不夠，較輕的刑事處罰與違法犯罪分子所獲得的高額利潤(rùn)相比，對(duì)涉煙犯罪起不到大的威懾作用。在對(duì)物流行業(yè)的監(jiān)管方面，由于郵政系統(tǒng)改制和新興物流行業(yè)的崛起，地市級(jí)以下的煙草專賣行政主管部門要想對(duì)郵政包裹中涉嫌非法運(yùn)銷卷煙的包裹進(jìn)行檢查，就必須要獲得該地省級(jí)以上的郵政管理局批準(zhǔn)配合相關(guān)檢查，或者是由公安機(jī)關(guān)立案后，開具檢查證進(jìn)行檢查，這樣就導(dǎo)致很多案件的線索因?yàn)樾姓茌牂?quán)的不能得到及時(shí)查處而流失。因此，這就需要出臺(tái)一部能規(guī)范整個(gè)物流行業(yè)的法律，從法律層面對(duì)托運(yùn)貨物進(jìn)行監(jiān)督管理。在刑事立案和管轄權(quán)方面，《中華人民共和國刑事訴訟法》和《公安機(jī)關(guān)辦理刑事案件程序規(guī)定》對(duì)刑事案件的偵查管轄和審判管轄均作出了明確規(guī)定，一般由犯罪行為發(fā)生地和犯罪嫌疑人（被告人）居住地的公安機(jī)關(guān)和人民法院立案?jìng)刹楹蛯徟小Ｔ诨ヂ?lián)網(wǎng)涉煙案件中，由于網(wǎng)上交易存在地域分布廣泛、涉及人員數(shù)量龐大等特點(diǎn)，因此公安機(jī)關(guān)在對(duì)整個(gè)犯罪網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行徹查時(shí)，往往會(huì)出現(xiàn)對(duì)大量的犯罪事實(shí)沒有管轄權(quán)，或者很多單位均有對(duì)案件的管轄權(quán)。這種情況下，如果移交相關(guān)部門，不僅會(huì)喪失最佳戰(zhàn)機(jī)，導(dǎo)致案件流產(chǎn)，還會(huì)造成辦案機(jī)關(guān)前期付出的大量努力付之東流。

　　2.2煙草部門監(jiān)管意識(shí)和技術(shù)手段的落后，案件調(diào)查取證困難

　　通常煙草部門的主要監(jiān)管對(duì)象一般分為日常監(jiān)管客戶和重點(diǎn)監(jiān)管客戶兩類，專賣檢查隊(duì)伍通過直接進(jìn)入門店檢查來查獲其違法違規(guī)經(jīng)營(yíng)行為。然而互聯(lián)網(wǎng)涉煙案件與傳統(tǒng)違法違規(guī)涉煙行為相比，具有傳播速度快，輻射范圍廣，涉案人員網(wǎng)絡(luò)復(fù)雜等特點(diǎn)，因此煙草執(zhí)法部門的運(yùn)用傳統(tǒng)的技術(shù)手段和監(jiān)管方法難以取得監(jiān)管效果。在案件調(diào)查取證階段，由于專賣人員在網(wǎng)絡(luò)上收集信息和線索的意識(shí)和能力不足，對(duì)網(wǎng)絡(luò)上存在的涉煙廣告信息等通常會(huì)由于證據(jù)難以確定、監(jiān)察手段落后等導(dǎo)致取證困難。

　　2.3該類犯罪交易隱蔽、犯罪痕跡不明顯，取得的電子證據(jù)轉(zhuǎn)化、認(rèn)定難

　　通過分析偵破的互聯(lián)網(wǎng)涉煙案件，可以發(fā)現(xiàn)在這嘞案件中，犯罪嫌疑人在從事非法涉煙銷售