綜合工作業績是一個單位整體發展水平的集中反映，也是衡量一個企業改革發展能力和爭優創新競爭力的綜合評價。筆者以江西新余煙草綜合工作業績為研究對象，從效益、效率、創新、質量等四大方面對新余煙草的工作業績進行了分析研究，查找出影響工作業績提升的主要問題，并結合實際提出改進思路，與同行商榷。

一、工作業績基本情況

近年來，新余煙草緊跟全省系統高質量發展的“風向標”和工作業績考核的“指揮棒”，團結奮進、多措并舉，推動了經濟運行高位基礎上的高位增長，但放眼全省系統近幾年發展狀態，2020年度新余煙草的綜合工作業績可謂喜憂參半。

（一）肯定的成績

1.工作業績總體穩中有進。就考核指標而言，在效益、效率、創新、質量4大方面15項指標的39小項指標考核體系（另有工作質量及安全的指標小項不納入對比研究）中，總體完成較好。

指標方面。費用控制、勞動生產率等5項指標扣分比低于10%，完成比較好。

小項指標方面。效益14項、效率5項、創新1項、質量7項，共計26項小項指標任務得以完成或同比得到提升。〔指標是指2020年度市局（公司）“4+1”指標評分明細表中的考核指標，小項指標指的是考核內容，以下相同〕

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2.財務對標業績整體提升。15項對標指標中，8項指標優于全省平均水平。人均銷量、單箱卷煙經營費用、總資產貢獻率3項指標全省第一，單箱配送費用指標全省第二，人均卷煙銷售收入、物流費用占銷售收入比重、人均卷煙配送效率、成本費用利潤率等4項指標全省第三。

（二）存在的不足

1.工作業績部分指標雖進猶退。

指標方面。15項指標有13項指標被扣分，扣罰分值共計19.95分。

小項指標方面。新余煙草與自身比有進步，但相對全省平均水平提升幅度仍然偏慢，效益10小項、效率5小項、創新4小項、質量10小項存在扣分情形，單箱物流費用額、單箱物流費用增長率、重點品牌二類煙銷量增長率、重點品牌銷售額增長率、重點品牌銷量增長率、全員勞動生產率、卷煙存貨周轉率、低焦油卷煙銷售比重、客戶滿意度、規范經營（流銷比）10項小項指標表現不夠理想，出現了雖進猶退的現狀。

綜合情況方面。通過對工作業績考核指標得分情況對比分析，發現工作業績指標中6項指標、16項小項指標扣分比均滿超30%，個別指標扣分比更加明顯，表現出工作質量短板現象突出。

2.財務對標隱憂明顯。從指標值來看，人均勞動效率、單箱人工費用、卷煙庫存周轉次數等6項指標與全省先進水平差距拉大了；從提升幅度方面看，人均勞動效率、人均卷煙配送效率、總資產貢獻率等10項指標增幅未達到全省平均水平，單箱物流費用、人均銷量、人均卷煙配送效率4項指標拖累對標整體水平。

二、存在不足的原因分析

一是主觀方面體現在工作統籌性和主動性不夠。

1.統籌安排工作的能力不足。一方面，年度工作缺乏統籌安排。職能部門未充分研判年度工作形勢，未對年度工作作出合理性統籌，工作安排和人財物布局沒有根據考核導向科學分配，尤其對卷煙銷售等貫通性指標和人事用工等聯動性工作缺乏前置性謀劃與有效的工作安排。另一方面，工作考核預測不足。職能部門沒有履行好本職責任，對負責的工作缺乏主動性、前瞻性的預測研判，對省局相關部門傳遞的工作導向沒有做出了相稱的工作反應，對業績考核機制中的動態評價指標表現得不夠適應，導致工作組織開展被動。

2.組織推動工作的能力不高。一方面，重點工作把握不準。職能部門對其應重點關注的業績指標及其測量方法還未精準掌握，在工作上存在靶向不明、發力不準的情形，促進決策日臻完善的參謀助手作用發揮得也不夠。另一方面，過程管控不到位。職能部門未建立健全有效的業績對標管控機制，重點崗位、重點人員在組織、落實工作和持續跟進指標的進程中表現得不夠理想，缺乏對業績指標日益精進的過程跟蹤、階段推動和系統性的穩定推進。

二是客觀方面體現在用工成本和高位運行帶來的被動。

1.勞動用工成為了當前發展的軟肋。用工存在結構性矛盾，主要體現用工人數接近滿編，但相對機構編制、工作體量而言崗位人數實際過緊甚至缺編。新余煙草用工相對不足，但較大地市的用工比例仍然偏多，由此造成的行政成本、管理成本相對其他地市偏大，這對用工成本為基數進行評價的勞動生產率等效益效率指標來說，新余煙草在這類指標上先天性喪失了同臺爭優的能力。用工成本上，薪酬待遇是推動用工成本持續增大并演化成指標值難以提升的重要因素，近些年新余煙草的快速發展同步改善了員工待遇持續低迷的窘境，推動了人均工資補缺并略有增長。考核的人工成本等效率指標將工資體量包含在內，工資總額多用工成本高考核得分低，關聯的其他指標也會被“累及”，昔日的發展成果如今成為了指標創優的壓力。

2.高位運行帶來的不可持續經營風險。一方面是人均社會銷量較高帶來的卷煙外流風險。新余煙草人均卷煙社會銷量持續多年全省第一，銷量的持續放大不可避免地影響到卷煙零售價格和健康經營秩序，外流數量、流銷比指標值高居不下均是一個很好的印證。另一方面，單箱銷售結構持續走高擠壓了發展的空間。新余市場的消費結構推升了卷煙消費結構，新余煙草的努力又加快了市場消費潛能的挖掘和高結構消費需求的充分釋放，這給量上已經很難更多作為、期待結構能助力發展的現狀積聚了更多壓力。

三、推進綜合工作業績提升的思路

新余煙草要緊跟形勢發展要求，立足自身發展實際，對標全省系統考核要求，以“進昌趕考”心態砥礪前行、突破創新推進各項工作業績穩步提升。

一是建機制，日臻完善工作業績改進提升的思路舉措。一方面，抓好統籌規劃。統籌好市局、縣級局兩個層級，專賣、營銷、科技等部門牽頭組織與其他單位、部門具體落實之間的職責分工，厘清雙方的責任關系，做到職能清晰、責任明確；統籌組織好效益、效率、創新、質量等四大領域的工作關系，做到效益與效率的協調互動、創新與質量的相促相長，實現四者的融通融合和有序銜接。另一方面，強化組織領導。成立工作業績提升攻堅領導小組，明確領導小組工作總體目標和各職能部門工作職責，下設專項業績提升攻堅工作小組，各負其責認領待改進提升的具體業績指標，確保所有目標任務落實落地到組至人，奠定工作業績改進提升的組織基礎。其三，強化激勵考核。建立工作業績改進評價機制，定期對工作業績的重點指標、核心指標、關鍵指標開展評審，調動各職能部門集智聚力、奮進推進的積極性，促進工作業績指標的持續提升和爭先進位。

二是實舉措，多管齊下推動各項工作持續改善提升。一方面，抓好計劃執行。積極落實統籌計劃安排，逐項細化好工作階段、工作時間和指標值階段目標，合理分配好人員、物力、精力，切實做到時間與任務、目標同步發展。尤其是卷煙銷售、科技創新、專賣管理等與時俱進的工作事項。另一方面，抓好措施落實。要細化完善指標改善任務的“四定三包”措施，即定責任領導、定責任措施、定責任部門、定責任人員，包過程推動、包目標完成、包結果運用，持續壓緊壓實改進提升的目標責任，持續根據任務完成情況和市場狀態、政策變化、工作狀態做出適時調整，確保措施有效落地和落實到位。其三，抓好協作溝通。建立工作業績攻堅提升會商機制，及時組織召開專題會、協調會等推動工作協調，互通共享法規政策、市場信息和工作動態，共同研究推動工作、提升業績的辦法和對策，合力推動工作業績指標的完成與改進。

三是勇創新，富有成效破解當前發展進程中的難點。一方面，強化隊伍建設。著力抓好隊伍責任制建設和業務技能培訓，健全完善崗位績效考核機制和員工評先評優機制，調動干部職工樂思善學肯鉆研、履職擔當出佳績的主觀能動性，打造一支責任心強、業務精湛、適應高質量發展需要的干部職工隊伍，有效破解當前用工結構性缺編的發展掣肘，促進企業控員增效等業績指標的改善。另一方面，攻克發展難點。守正創新推進市場綜合監管能力，著力抓好新形勢下電子煙監管、許可證管理工作，推動零售許可證合理化布局和含金量的持續提升。尤其要抓好鐵路“背包客”販煙行為的整治措施的完善與創新，促進轄區市場經營狀態的持續改善，帶動客戶滿意度、零售戶綜合毛利率、流銷比等相關業績指標的持續改良。第三，培植特色文化。積極推進黨建文化、廉政文化和安全文化的建設與融合，完善企業文化基礎設施設施，規范企業文化形象標語，明確企業文化視覺展示標準，提升企業文化感召力。強化責任文化理念培育，充分發揮余煙企業文化引領、凝聚的價值功能，重塑全市系統攻堅克難、重返優秀的信心，推進新余煙草高質量發展征程中爭先進位、行穩致遠。