摘要：本文結(jié)合煙草商業(yè)企業(yè)工作實(shí)際，對(duì)適應(yīng)從紀(jì)檢監(jiān)察體制改革的新形勢(shì)和行業(yè)反腐倡廉工作需要，構(gòu)建“排查”、“預(yù)防”、“管控”三位一體，構(gòu)建以制約和監(jiān)督各類權(quán)力為重點(diǎn)，以覆蓋各崗位風(fēng)險(xiǎn)防控為基礎(chǔ)，以完善制度建設(shè)為主線，運(yùn)用信息化手段為支撐的新型廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系。

煙草行業(yè)是壟斷行業(yè)，實(shí)行專賣專營(yíng)的管理體制，資源富集、資金密集、權(quán)力集中，從近年來通報(bào)查處的煙草商業(yè)企業(yè)違法違紀(jì)典型案件來看，既有“靠煙吃煙”、“靠企吃企”，利用行政審批、物資采購(gòu)、工程項(xiàng)目、開辦關(guān)聯(lián)企業(yè)等謀利問題，也有違規(guī)辦證、違規(guī)定檔、吃拿卡借、虛報(bào)費(fèi)用等“蠅貪蟻腐”問題，說明當(dāng)前煙草行業(yè)反腐敗斗爭(zhēng)形勢(shì)任然十分嚴(yán)峻，落實(shí)全面從嚴(yán)治黨政治責(zé)任任重道遠(yuǎn)。

一、廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控及“三位一體”防控體系

（一）廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控

廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控是運(yùn)用現(xiàn)代管理理念，把廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控理論和PDCA質(zhì)量管理方法應(yīng)用到黨風(fēng)廉政建設(shè)和反腐倡廉工作實(shí)踐中。針對(duì)因教育、制度、監(jiān)督不到位和黨員干部不能廉潔自律而產(chǎn)生的廉潔風(fēng)險(xiǎn)，以有效防范或及時(shí)化解為核心內(nèi)容，通過采取前期預(yù)防、中期監(jiān)控、后期處理等措施，對(duì)預(yù)防腐敗工作實(shí)施科學(xué)管理的過程。

圖一：廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制

（二）“三位一體”防控體系

“三位一體”防控體系是在廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控基層上運(yùn)用一體化的思維推動(dòng)構(gòu)建多領(lǐng)域、多方位、多層次的預(yù)警、防范、監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)，旨在貫通融合排查評(píng)估、防范治理、監(jiān)督管控“三體一體”廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，進(jìn)一步從源頭上防治腐敗，營(yíng)造風(fēng)清氣正、干事創(chuàng)業(yè)的良好環(huán)境。

二、煙草商業(yè)企業(yè)建立“三位一體”防控體系意義

（一）推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防范監(jiān)督“三位一體”廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)是貫徹習(xí)近平總書記關(guān)于全面從嚴(yán)治黨重要論述的重大舉措。

習(xí)近平總書記在二十屆中央紀(jì)委三次全會(huì)上強(qiáng)調(diào)，新征程反腐敗斗爭(zhēng)，必須在鏟除腐敗問題產(chǎn)生的土壤和條件上持續(xù)發(fā)力、縱深推進(jìn)。“突出鏟除土壤條件深化反腐敗斗爭(zhēng)”作為今年紀(jì)檢監(jiān)察工作重點(diǎn)作出詳細(xì)部署，打造完善的廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，從源頭到末梢的全流程、全要素、全方位懲治震懾。針對(duì)各級(jí)各部門和黨員干部特別是領(lǐng)導(dǎo)干部容易產(chǎn)生的腐敗風(fēng)險(xiǎn)，建立各層級(jí)廉潔風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)警處置、動(dòng)態(tài)管理、督查問責(zé)“三位一體”機(jī)制，構(gòu)建多領(lǐng)域、多方位、多層次的預(yù)警、防范、監(jiān)督網(wǎng)絡(luò)，加強(qiáng)對(duì)黨員干部行使權(quán)力、基層員工的小微權(quán)力監(jiān)控。為努力從源頭上治理腐敗，營(yíng)造風(fēng)清氣正、干事創(chuàng)業(yè)的良好氛圍，為企業(yè)高質(zhì)量發(fā)展和現(xiàn)代化建設(shè)提供堅(jiān)強(qiáng)保證。

（二）推進(jìn)“三位一體”廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)是堅(jiān)持一體推進(jìn)不敢腐、不能腐、不想腐，深化標(biāo)本兼治、系統(tǒng)施治的有效手段。

通過對(duì)各崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)的識(shí)別、定級(jí)、后果，讓廣大員工認(rèn)識(shí)到什么能做，什么不能做；通過內(nèi)外協(xié)同監(jiān)管做好廉潔風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警，抓早、抓小、抓苗頭，做到關(guān)口前移、防微杜漸；強(qiáng)化督查問責(zé)，綜合運(yùn)用第二、三種形態(tài)，防止一般違紀(jì)違法發(fā)展成犯罪行為；果斷穩(wěn)妥用好第四種形態(tài)，切實(shí)發(fā)揮執(zhí)紀(jì)辦案的作用，讓黨員干部真正把組織的紀(jì)法監(jiān)督時(shí)刻銘記在心。通過“三位一體”機(jī)制真正讓反復(fù)發(fā)作的老問題逐漸減少，讓新出現(xiàn)的問題難以蔓延，推動(dòng)防范和治理腐敗問題常態(tài)化、長(zhǎng)效化。

（三）推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防范監(jiān)督“三位一體”廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)是落實(shí)中央巡視整改“靠企吃企”老問題和新變異防范整治和推進(jìn)二十大后省局黨組第二輪巡察反饋問題全面整改、一體整改工作的需要。

推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防范監(jiān)督“三位一體”廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)能夠有效從源頭治理，有效鏟除腐敗問題產(chǎn)生的土壤和條件，有效整合內(nèi)外部監(jiān)督力量，有效突破利益藩籬，鏟除腐敗土壤，革除積弊陋習(xí)，對(duì)企業(yè)廉潔風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行一次全面的體檢，助力全力打好整改整治攻堅(jiān)戰(zhàn)，殲滅戰(zhàn)。廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控是一體推進(jìn)“不敢腐、不能腐、不想腐”體制機(jī)制建設(shè)的重要環(huán)節(jié)，與企業(yè)改革發(fā)展中心任務(wù)深度融合，切入企業(yè)治理制度和業(yè)務(wù)流程，把預(yù)防腐敗要求貫穿于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理決策、執(zhí)行和監(jiān)督全過程，厚植于干部職工知險(xiǎn)、防險(xiǎn)意識(shí)，通過加強(qiáng)監(jiān)督和防控，加強(qiáng)對(duì)權(quán)利運(yùn)行的有效制約，打造一支“忠誠(chéng)、干凈、擔(dān)當(dāng)”的干部職工隊(duì)伍，營(yíng)造風(fēng)清氣正的政治生態(tài)，更好的保障國(guó)家財(cái)政收入和維護(hù)消費(fèi)者合法權(quán)益，有效的推動(dòng)管黨治黨責(zé)任傳導(dǎo)到黨組織的神經(jīng)末梢，讓消費(fèi)者、零售客戶和一線員工感受到公平公正，推動(dòng)煙草行業(yè)持續(xù)、健康、穩(wěn)定發(fā)展。

（四）推進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警防范監(jiān)督“三位一體”廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制建設(shè)是適應(yīng)紀(jì)檢監(jiān)察“三轉(zhuǎn)”的需要。

伴隨著紀(jì)檢監(jiān)察體制改革，地市級(jí)紀(jì)檢監(jiān)察部門集中到市局，縣局不再設(shè)立專職紀(jì)檢監(jiān)察員，紀(jì)檢監(jiān)察部門退出了生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)職能部門的日常監(jiān)督，事前、事中的日常監(jiān)督職責(zé)由各職能部門和縣級(jí)局自行承擔(dān)。為了避免職能部門和各單位存在全面從嚴(yán)治黨和業(yè)務(wù)工作“兩張皮”現(xiàn)象導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)監(jiān)督缺失，把防范系統(tǒng)性廉潔風(fēng)險(xiǎn)機(jī)制建設(shè)融入到煙草行業(yè)業(yè)務(wù)工作的全過程中，一體推進(jìn)構(gòu)建行業(yè)系統(tǒng)性廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系，提高防范廉潔風(fēng)險(xiǎn)的能力，實(shí)現(xiàn)對(duì)權(quán)力運(yùn)行監(jiān)督的關(guān)口前移，才能形成“不能腐、不想腐、不敢腐”的制度約束。

三、煙草商業(yè)企業(yè)“三位一體”廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范管理的工作程序

（一）建立廉潔風(fēng)險(xiǎn)分類評(píng)估機(jī)制，確保廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)“找得準(zhǔn)”。

通過“三條途徑”，聚焦“三個(gè)層次”，分出“三類風(fēng)險(xiǎn)”，全面準(zhǔn)確地評(píng)估出各崗位的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

1.“三條途徑”。一是360°評(píng)測(cè)法?通過自己找、群眾提、互相查、領(lǐng)導(dǎo)點(diǎn)、組織評(píng)等形式，查找崗位的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。二是各類監(jiān)督檢查發(fā)現(xiàn)問題，利用投訴舉報(bào)、財(cái)務(wù)審計(jì)、干部考察、網(wǎng)絡(luò)調(diào)查問卷等渠道和方式查找崗位的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。三是對(duì)照案例以案促改法，通過收集并剖析行業(yè)內(nèi)外發(fā)生的腐敗案例，查找對(duì)應(yīng)部門、對(duì)應(yīng)崗位、對(duì)應(yīng)環(huán)節(jié)的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。

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圖二：廉潔風(fēng)險(xiǎn)分類評(píng)估機(jī)制

2.?“三個(gè)層次”。對(duì)梳理出來的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，從三個(gè)層面進(jìn)行分類匯總。一是查找單位、部門主要領(lǐng)導(dǎo)崗位風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)查找在“三重一大”等方面的廉潔風(fēng)險(xiǎn)。二是查找管理崗位風(fēng)險(xiǎn)，重點(diǎn)查找內(nèi)部管理、執(zhí)行制度等重要環(huán)節(jié)的廉潔風(fēng)險(xiǎn)。三是基層員工緊緊圍繞重點(diǎn)崗位和薄弱環(huán)節(jié)，制定全市廉潔系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)排查方案，例如可以對(duì)照《工作人員負(fù)面清單》分崗位具體工作制定負(fù)面行為查找重要崗位風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)照崗位職責(zé)、工作制度、工作流程，查找并分析在履行崗位職責(zé)、執(zhí)行工作制度、內(nèi)部管理等方面存在或潛在的廉潔風(fēng)險(xiǎn)。

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圖三：廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范治理

3.?“三類風(fēng)險(xiǎn)”。對(duì)前期排查出的三個(gè)層面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類處置，一是可能造成個(gè)人行為規(guī)范或職業(yè)操守發(fā)生偏移，管理行為失控，構(gòu)成“以權(quán)謀私”、“靠煙吃煙”、“靠企吃企”等嚴(yán)重后果的廉潔風(fēng)險(xiǎn)。二是因制度不健全或制度存在漏洞缺陷，造成“濫用職權(quán)”、“以權(quán)謀私”、“優(yōu)親厚友”的蠅貪蟻腐。三是因崗位職責(zé)不明，缺少考核機(jī)制，可能導(dǎo)致在崗人員不履行或不正確履行職責(zé)，不作為或亂作為等嚴(yán)重后果的廉潔風(fēng)險(xiǎn)。分類排查以查深、查透、查清、查準(zhǔn)為原則，深入查找思想道德、崗位職責(zé)、制度機(jī)制等方面存在的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，確保查找工作的準(zhǔn)確性、針對(duì)性、時(shí)效性和可操作性。

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圖四：廉潔風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督管控

（二）建立廉潔風(fēng)險(xiǎn)多維預(yù)防機(jī)制，確保廉潔風(fēng)險(xiǎn)“防得牢”。

?針對(duì)查找出的廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，按照風(fēng)險(xiǎn)層次和風(fēng)險(xiǎn)類別，從思想、程序、制度等方面，系統(tǒng)制定風(fēng)險(xiǎn)防控措施，編制崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范流程圖，采取多種形式予以公開，主動(dòng)接受群眾監(jiān)督。

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圖五：崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范流程圖

1.?思想預(yù)防。一是廉潔教育。組織干部職工進(jìn)行廉潔教育，引導(dǎo)養(yǎng)成自覺學(xué)習(xí)、自警自省自律的習(xí)慣，筑牢思想道德防線，提高政治素質(zhì)和道德修養(yǎng)。二是開展談心活動(dòng)。建立領(lǐng)導(dǎo)與干部職工談心制度，了解黨員干部的思想動(dòng)態(tài)，幫助黨員干部認(rèn)清是非界限，澄清模糊認(rèn)識(shí)。三是以文化人。加強(qiáng)廉潔文化建設(shè)，通過堅(jiān)持以人為本，注重從精神生活上關(guān)心、愛護(hù)、幫助干部職工，倡導(dǎo)高尚的精神追求和積極向上的生活情趣，營(yíng)造良好的廉潔文化氛圍。

2.程序預(yù)防。一要明確職權(quán)。通過定崗、定職、定責(zé)，規(guī)范權(quán)力行使的依據(jù)、程序、時(shí)限及相應(yīng)責(zé)任。二要適度分權(quán)。加強(qiáng)對(duì)重點(diǎn)崗位權(quán)力分權(quán)制約，建立完善崗位制約措施，防止權(quán)力失控。三要優(yōu)化程序。按照“工作有程序，程序有控制，控制有標(biāo)準(zhǔn)”的要求，規(guī)范工作程序，減少中間環(huán)節(jié)，提升辦事效率。

3.制度預(yù)防。一是建立各崗位廉潔風(fēng)險(xiǎn)檔案，全面掌握員工廉潔從業(yè)情況。二是建立廉潔風(fēng)險(xiǎn)分析制度，定期研判各崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)等級(jí)。三是建立內(nèi)控制度，發(fā)揮審計(jì)、法規(guī)、內(nèi)管等部門的聯(lián)合監(jiān)控，及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控體系的缺陷和薄弱環(huán)節(jié),有針對(duì)性地提出改進(jìn)意見和建議。

4.科學(xué)預(yù)防。利用二維碼開設(shè)“行風(fēng)監(jiān)督”模塊收集廉潔風(fēng)險(xiǎn)信息，采用量表評(píng)價(jià)法、風(fēng)險(xiǎn)矩陣法等對(duì)收集到的廉潔風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行量化評(píng)估、分層分類，進(jìn)一步確定和建立預(yù)警指標(biāo)，實(shí)行分級(jí)預(yù)警監(jiān)管。

（三）建立健全三重風(fēng)險(xiǎn)管控機(jī)制，確保廉潔風(fēng)險(xiǎn)“控得住”。

建立廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控機(jī)制，核心在于控，關(guān)鍵在于提高制度的執(zhí)行力，目的是及時(shí)糾正不當(dāng)行為，避免苗頭性、傾向性問題演變?yōu)檫`紀(jì)違法行為，有效控制和及時(shí)化解干部職工履職和權(quán)力運(yùn)行過程中的廉潔風(fēng)險(xiǎn)。課題擬通過三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制、廉潔監(jiān)督考核機(jī)制、立體管控機(jī)制三重機(jī)制，提高廉潔風(fēng)險(xiǎn)的管控水平。

1.建立三級(jí)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制。定期分析研判廉潔風(fēng)險(xiǎn)信息，對(duì)收集的每條風(fēng)險(xiǎn)跡象信息，在第一時(shí)間進(jìn)行分析評(píng)估定級(jí)，根據(jù)問題嚴(yán)重程度、緊急程度等實(shí)行三級(jí)預(yù)警，即一級(jí)（紅色）預(yù)警、二級(jí)（黃色）預(yù)警、三級(jí)（藍(lán)色）預(yù)警。 其中，一級(jí)預(yù)警是面向全體干部職工“敲警鐘”，為單位主管領(lǐng)導(dǎo)及各科室負(fù)責(zé)建立廉潔風(fēng)險(xiǎn)排查表，進(jìn)行公示，強(qiáng)化自我防范意識(shí)同時(shí)，對(duì)發(fā)現(xiàn)問題的個(gè)人及崗位，根據(jù)問題嚴(yán)重程度下發(fā)《廉潔風(fēng)險(xiǎn)警示提醒書》、《廉潔風(fēng)險(xiǎn)誡勉談話，責(zé)令改正書》，及時(shí)提醒、誡勉、限期改正。二級(jí)預(yù)警是為重點(diǎn)崗位和人員設(shè)“警戒線”，當(dāng)群眾對(duì)重點(diǎn)部門、重點(diǎn)崗位的工作人員有問題反映時(shí)，及時(shí)發(fā)出預(yù)警通知書，進(jìn)行廉政談話；如確實(shí)存在輕微違紀(jì)等問題，則采取誡勉談話、下發(fā)問廉問責(zé)書、整改通知等方式進(jìn)行處置;三級(jí)預(yù)警是向存在苗頭性、傾向性問題的人員“亮紅燈”，實(shí)施重點(diǎn)預(yù)警，及時(shí)開展誡勉談話，敦促相關(guān)人員主動(dòng)接受調(diào)查，及時(shí)糾正錯(cuò)誤。

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圖六：廉潔風(fēng)險(xiǎn)分級(jí)預(yù)警機(jī)制

通過三級(jí)預(yù)警，真正做到以防為主，懲防結(jié)合，及時(shí)糾正和處置權(quán)力運(yùn)行中的失誤和偏差，化解廉潔風(fēng)險(xiǎn)，避免苗頭性、傾向性問題轉(zhuǎn)變?yōu)檫`紀(jì)違法行為。

2.?建立廉潔監(jiān)督考核機(jī)制。

成立市縣兩級(jí)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控辦公室，將法規(guī)、內(nèi)管、黨建、財(cái)務(wù)、審計(jì)、綜管等部門人員納入小組，打通各類監(jiān)督規(guī)范部門橫向和縱向協(xié)作。建立廉潔風(fēng)險(xiǎn)防控工作檢查制，每季度對(duì)廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范事項(xiàng)和防控措施落實(shí)情況開展監(jiān)督檢查。同時(shí)，拓寬監(jiān)督渠道。通過座談會(huì)、走訪、問卷調(diào)查、公開舉報(bào)電話等形式，聽取客戶和干部職工對(duì)廉潔建設(shè)的意見和建議，及時(shí)發(fā)現(xiàn)苗頭性、傾向性的廉潔風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)整改控制。對(duì)制度不落實(shí)、措施不到位的進(jìn)行批評(píng)和責(zé)令整改。各單位、部門廉潔風(fēng)險(xiǎn)防范管理工作實(shí)施情況，將納入黨風(fēng)廉潔建設(shè)責(zé)任制考核。

3.建立“內(nèi)控+外控”立體管控機(jī)制。

按照風(fēng)險(xiǎn)管理理論和PDCA循環(huán)管理辦法，建立實(shí)施“內(nèi)控+外控”立體防控機(jī)制，確保預(yù)防腐敗的各項(xiàng)制度和措施得到有效落實(shí)。一是建立內(nèi)部自我防控。實(shí)行崗位廉潔承諾，各單位各部門與全員簽訂《崗位風(fēng)險(xiǎn)防控承諾書》,對(duì)廉潔履職、風(fēng)險(xiǎn)防控作出明確承諾；建立定期自查機(jī)制，定期對(duì)各類廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)組織開展自查，進(jìn)行廉潔情況分析；建立單位內(nèi)部廉潔風(fēng)險(xiǎn)層級(jí)管理責(zé)任制，按風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)逐級(jí)落實(shí)相關(guān)人員的監(jiān)督管理責(zé)任。二是實(shí)行專職監(jiān)督機(jī)構(gòu)防控。紀(jì)檢監(jiān)察部門建立廉潔風(fēng)險(xiǎn)定期檢查和形勢(shì)分析制度，對(duì)一級(jí)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)較多的單位每年開展兩次次監(jiān)督檢查，每?jī)赡陮?duì)二級(jí)、三級(jí)廉潔風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)開展一次全面督查，重點(diǎn)檢查防范措施落實(shí)情況。三是開展社會(huì)公開防控。主動(dòng)向社會(huì)公開舉報(bào)途徑，接受社會(huì)監(jiān)督；聘請(qǐng)“行風(fēng)監(jiān)督員”，定期征求意見和建議，邀請(qǐng)參與監(jiān)督管理。