煙草在線專稿　　[摘要]：加快煙草企業(yè)法律風(fēng)險防控建設(shè)，是煙草企業(yè)改革發(fā)展的需要，是提高核心競爭力的需要，也是保障國有資產(chǎn)安全、實(shí)現(xiàn)國有資產(chǎn)保值增值的需要。作為煙草行業(yè)的重要環(huán)節(jié)---復(fù)烤企業(yè)，必須以法律風(fēng)險防控建設(shè)為契機(jī)，進(jìn)一步拓展風(fēng)險防控范圍，排查風(fēng)險隱患，提高應(yīng)對風(fēng)險的整體能力，為行業(yè)的齊頭邁進(jìn)添磚加瓦。

　　[關(guān)鍵詞]：復(fù)烤；法律；風(fēng)險；防范

　　1.背景

　　法律風(fēng)險管理的提出，從最初的手工作坊，到工廠的出現(xiàn)，到大規(guī)模企業(yè)的形成，再到跨國公司、多元化發(fā)展集團(tuán)公司的繁榮，企業(yè)面臨的法律問題越來越多，也越來越復(fù)雜，導(dǎo)致的后果也越來越致命。企業(yè)法務(wù)的需求也從偶爾外聘律師，到設(shè)立專門的企業(yè)法律顧問，再到法律顧問與外聘律師分工協(xié)作處理企業(yè)法務(wù)。企業(yè)法務(wù)的工作重心也漸漸從事后救濟(jì)向事先預(yù)防轉(zhuǎn)移。對數(shù)以萬計且不斷變化的潛在法律威脅，單純的事務(wù)處理已經(jīng)無法滿足企業(yè)法務(wù)工作的需求，引入法律風(fēng)險管理在今天已經(jīng)成為一種不可避免的趨勢。打葉復(fù)烤是煙草行業(yè)價值鏈上不可或缺的重要環(huán)節(jié)，它上接商業(yè)、下連工業(yè)，為行業(yè)卷煙生產(chǎn)實(shí)現(xiàn)由把煙投料向片煙投料轉(zhuǎn)變立下了“汗馬功勞”。隨著卷煙工業(yè)企業(yè)跨省聯(lián)合重組的推進(jìn)，隨著“大企業(yè)、大品牌、大市場”戰(zhàn)略的深入發(fā)展和煙葉資源配置改革序幕的拉開，打葉復(fù)烤企業(yè)迎來了新的發(fā)展時期，同時面臨的形勢更加嚴(yán)峻，工作面臨更大的挑戰(zhàn)。當(dāng)前，復(fù)烤企業(yè)主要面臨的風(fēng)險是防控業(yè)務(wù)外包法律風(fēng)險、防控重大決策和管理規(guī)范法律風(fēng)險、防控合同管理法律風(fēng)險、防控采購管理法律風(fēng)險、防控專賣管理法律風(fēng)險等，所以，如何圍繞煙草行業(yè)“完善體制機(jī)制、優(yōu)化資源配置、增強(qiáng)競爭實(shí)力、全面提升水平”的主要任務(wù)，提高法律風(fēng)險能力，進(jìn)一步適應(yīng)工業(yè)企業(yè)大品牌對原料的需求是我們思考的關(guān)鍵。

　　2.法律風(fēng)險基本概念、目標(biāo)及原則

　　2.1企業(yè)法律風(fēng)險的概念：企業(yè)法律風(fēng)險管理是指企業(yè)法務(wù)決策管理部門為實(shí)現(xiàn)企業(yè)既定的經(jīng)營戰(zhàn)略，制定合理法律風(fēng)險控制目標(biāo)，并為實(shí)現(xiàn)該目標(biāo)而對企業(yè)所擁有的資源進(jìn)行有效的計劃、組織、領(lǐng)導(dǎo)、協(xié)調(diào)和控制的過程和活動。企業(yè)法律管理體系是指與企業(yè)法律工作相關(guān)的所有制度、組織、流程等等的總和。企業(yè)法律管理包括企業(yè)法律風(fēng)險管理、企業(yè)法律事務(wù)管理以及法律部門建設(shè)等，法律風(fēng)險管理是法律管理的一部分。法律風(fēng)險管理、法律事務(wù)管理和法律部門建設(shè)既相互區(qū)別又相互交叉，側(cè)重點(diǎn)各不相同。

　　2.2　企業(yè)法律風(fēng)險管理的目標(biāo)

　　2.2.1保駕護(hù)航：為企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的戰(zhàn)略提

　　供基礎(chǔ)保障。這一目標(biāo)是法律風(fēng)險管理必須實(shí)現(xiàn)的目標(biāo)，達(dá)不到這個目標(biāo)，法律風(fēng)險管理就是失敗的。

　　2.2.2　穩(wěn)定發(fā)展：控制企業(yè)法律風(fēng)險成本壓力釋放的節(jié)

　　奏，防止集中釋放導(dǎo)致的波動。

　　2.2.3降低成本：企業(yè)法律風(fēng)險成本，增加利潤，提升企業(yè)核心競爭力。在確保實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)目標(biāo)的前提下，這一目標(biāo)是法律風(fēng)險管理的主要目標(biāo)。

　　2.3基本原則

　　2.3.1預(yù)防為主原則：現(xiàn)在法律風(fēng)險的后果越來越嚴(yán)重，

　　毀滅性法律風(fēng)險事故越來越多，因此企業(yè)法律風(fēng)險管理必須堅持預(yù)防為主。

　　2.3.2系統(tǒng)管理原則：法律風(fēng)險管理是對企業(yè)這個系統(tǒng)內(nèi)的法律風(fēng)險進(jìn)行的系統(tǒng)的管理，它不僅要處理好企業(yè)與外部環(huán)境的關(guān)系，還要處理好企業(yè)內(nèi)部法律風(fēng)險管理與其他企業(yè)風(fēng)險管理的關(guān)系，以及企業(yè)所有法律風(fēng)險內(nèi)部相互之間的關(guān)系。系統(tǒng)管理是法律風(fēng)險管理基本原則，這一原則要求必須采取綜合治理方法才可能有效管理企業(yè)法律風(fēng)險。

　　2.3.3重點(diǎn)防控原則：企業(yè)面臨的現(xiàn)實(shí)和潛在的法律風(fēng)險多如牛毛，企業(yè)可用于法律方面的資源又是有限的，企業(yè)不可能也沒必要對所有法律風(fēng)險進(jìn)行防控。因此，必須通過量化評估等管理方法篩選出重點(diǎn)法律風(fēng)險，然后進(jìn)行重點(diǎn)防控。

　　2.3.4成本效益原則：企業(yè)是追求利潤的組織，企業(yè)的任何活動都要為這個目標(biāo)服務(wù)，企業(yè)法律風(fēng)險管理不能例外。我們現(xiàn)在之所以強(qiáng)調(diào)法律工作要事先預(yù)防而不是事后救濟(jì)，最基本的理由就是前者的成本遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于后者。

　　3.　存在的問題現(xiàn)象

　　3.1學(xué)習(xí)不夠、概念模糊。復(fù)烤企業(yè)每年加工時間長、用工量大。近年來隨著《勞動合同法》等法律法規(guī)的不斷修訂，國家對勞動者的保護(hù)愈加完善，少數(shù)復(fù)烤廠對《勞動合同法》、《勞動合同法實(shí)施條例》、《勞務(wù)派遣暫行規(guī)定》等相關(guān)法律法規(guī)的學(xué)習(xí)不夠，對業(yè)務(wù)外包及勞務(wù)派遣兩種方式掌握不夠，概念模糊，存在勞務(wù)風(fēng)險。

　　3.2領(lǐng)導(dǎo)不力、防控不嚴(yán)。少數(shù)分管法規(guī)工作的領(lǐng)導(dǎo)有時忙于生產(chǎn)經(jīng)營工作，對法律風(fēng)險重視不夠；少數(shù)法規(guī)部門沒有嚴(yán)格履行好法律服務(wù)、法律監(jiān)督職能；少數(shù)法規(guī)人員沒有對新制訂修訂的管理制度進(jìn)行合法合規(guī)性審查，對法律風(fēng)險防控不嚴(yán)。　

　　3.3監(jiān)督不夠、把關(guān)不嚴(yán)。少數(shù)部門沒有按照《經(jīng)濟(jì)合同管理辦法》的要求，在各司其責(zé)，履行好在合同簽訂、實(shí)施、驗(yàn)收過程中的審核監(jiān)督職能不夠；有些合同把關(guān)不嚴(yán)，沒有對應(yīng)的法律意見書，法規(guī)部門和法律顧問出具的法律意見書就給予通過；少數(shù)部門沒有嚴(yán)格按照《云南煙葉復(fù)烤有限責(zé)任公司關(guān)于規(guī)范合同專用章管理的通知》要求規(guī)范合同用印，有時工作繁忙時候合同審批未完成、對方簽訂人無授權(quán)、授權(quán)不明等情況時加蓋合同印章，嚴(yán)把合同印章把關(guān)不嚴(yán)。

　　3.4合規(guī)不夠，審核不嚴(yán)。少數(shù)復(fù)烤廠沒有嚴(yán)格貫徹落實(shí)《招標(biāo)投標(biāo)法》、《政府采購法》等法律法規(guī)和公司“三項(xiàng)工作”制度的相關(guān)規(guī)定，公開招標(biāo)的采購方式達(dá)不到標(biāo)準(zhǔn)，未采用公開招標(biāo)采購的依據(jù)不夠真實(shí)充分，沒有達(dá)到“真招實(shí)招、應(yīng)招盡招”；少數(shù)部門對采購過程的法律監(jiān)督不夠，對采購文件合法合規(guī)性審核把關(guān)不夠，采購文件沒有達(dá)到100%審核。

　　4.進(jìn)一步加強(qiáng)法律風(fēng)險防控體系建設(shè)的幾點(diǎn)思考

　　4.1緊抓“一條主線”

??? 即緊緊抓住合同管理這一主線，進(jìn)一步規(guī)范合同管理。一是在簽訂業(yè)務(wù)外包合同時，合同名稱上必須明確說明是業(yè)務(wù)外包合同還是勞務(wù)派遣合同；明確合同的標(biāo)的以及結(jié)算方式，合同的標(biāo)的是“事”還是“人”，費(fèi)用結(jié)算方式是工作量還是服務(wù)時間；明確對勞動者的管理責(zé)任主體。業(yè)務(wù)外包合同可以要求業(yè)務(wù)承包單位遵守發(fā)包單位的安全管理以及規(guī)章制度，但是要說明勞動者的工作時間以及工作內(nèi)容安排由承包單位自己負(fù)責(zé)。二是在簽訂合同時，必須對合同交易主體的真實(shí)身份有準(zhǔn)確的了解，審查確認(rèn)其真實(shí)性、有效性，否則，與之簽訂的合同可能會被認(rèn)定為無效合同，就會引起糾紛。在訂立合同的過程中，必須審查對方當(dāng)事人的資格、資質(zhì)、其他相關(guān)情況。在訂立合同前必須對合同對方的資格能力進(jìn)行考評，應(yīng)當(dāng)根據(jù)合同所約定的交易內(nèi)容選擇有相應(yīng)的資格能力的主體作為合同對方，以保證選擇適格的合同對方。在判定法人的資格能力時，應(yīng)當(dāng)查驗(yàn)對方的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、資質(zhì)證書。三是加強(qiáng)對合同執(zhí)行情況的過程監(jiān)督，定期對企業(yè)合同執(zhí)行情況和合同糾紛進(jìn)行統(tǒng)計、分析，制定有針對性的防范各類合同法律風(fēng)險的策略。加強(qiáng)合同執(zhí)行人和合同審核人員的培訓(xùn)，提高合同執(zhí)行力和控制力。推進(jìn)合同管理的系統(tǒng)化、規(guī)范化建設(shè)，建立統(tǒng)一的合同管理指引，理順合同管理流程，制訂并落實(shí)合同歸口管理、統(tǒng)一授權(quán)、法律審核、合同專用章、編號歸檔、統(tǒng)計報表、重大合同備案審查、合同糾紛處理等制度；加強(qiáng)合同合法性審查力度，確保法規(guī)部門的審查把關(guān)率達(dá)到100%，提高合同審查質(zhì)量，發(fā)揮法律顧問在合同審查中的作用；推廣業(yè)務(wù)部門合同管理員制度，加強(qiáng)兼職合同管理員隊伍建設(shè)，構(gòu)建合同風(fēng)險防范工作機(jī)制；加強(qiáng)合同簽訂、履行情況的監(jiān)督檢查，及時發(fā)現(xiàn)、處置合同管理中存在的問題。

　　4.2突出“兩個重點(diǎn)”

　　4.2.1突出落實(shí)“兩項(xiàng)工作”制度。要按照“規(guī)范權(quán)力運(yùn)行、公開透明操作、確保監(jiān)管到位、打造陽光煙草”的總體要求，督促落實(shí)國家局《關(guān)于進(jìn)一步深入推進(jìn)嚴(yán)格規(guī)范工作的意見》，促進(jìn)“兩項(xiàng)工作”深入推進(jìn)。要充分發(fā)揮紀(jì)檢監(jiān)察、審計、整頓辦等部門的監(jiān)督職能，強(qiáng)化監(jiān)督合力，加強(qiáng)對工程投資、物資采購、宣傳促銷工作程序執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，以是否貫徹執(zhí)行“應(yīng)招盡招”、“真招實(shí)招”要求為重點(diǎn)，嚴(yán)格落實(shí)工作流程和程序性要求，規(guī)范痕跡記錄。要把監(jiān)督的重點(diǎn)放在“真招實(shí)招”上，落實(shí)好公開招標(biāo)，突出抓好規(guī)范工作流程和程序約束，強(qiáng)化“必須公開”，嚴(yán)格招投標(biāo)工作紀(jì)律，堅決杜絕個人或者少數(shù)人說了算、擅自變更招標(biāo)采購方式等現(xiàn)象，最大限度防止違紀(jì)違規(guī)行為的發(fā)生。對于違反規(guī)定搞虛假招標(biāo)、明招暗定、圍標(biāo)串標(biāo)等違紀(jì)違法問題，必須嚴(yán)肅查處，絕不搞下不為例。落實(shí)煙草企業(yè)采購管理規(guī)定，規(guī)范煙草企業(yè)采購行為，防范工程、物資和服務(wù)采購中的法律風(fēng)險；嚴(yán)格執(zhí)行采購方式規(guī)定，禁止將應(yīng)當(dāng)公開招標(biāo)的采購項(xiàng)目化整為零或者以其他方式規(guī)避招標(biāo)；嚴(yán)格遵守采購程序規(guī)定，規(guī)范招標(biāo)代理機(jī)構(gòu)選聘、招標(biāo)文件審核、招標(biāo)公告、開標(biāo)、評標(biāo)程序；建立和完善供應(yīng)商管理制度，加強(qiáng)供應(yīng)商評價管理。

　　4.2.2突出落實(shí)“三重一大”決策制度。對權(quán)力運(yùn)行的監(jiān)督制約，不僅只是對領(lǐng)導(dǎo)干部，從近年來行業(yè)發(fā)生的一些腐敗案件看，一些關(guān)鍵的技術(shù)、管理崗位同樣滋生腐敗，而且金額巨大。因此要進(jìn)一步完善企業(yè)內(nèi)部管理制度和工