煙草在線專稿　　[摘要]：加快煙草企業法律風險防控建設，是煙草企業改革發展的需要，是提高核心競爭力的需要，也是保障國有資產安全、實現國有資產保值增值的需要。作為煙草行業的重要環節---復烤企業，必須以法律風險防控建設為契機，進一步拓展風險防控范圍，排查風險隱患，提高應對風險的整體能力，為行業的齊頭邁進添磚加瓦。

　　[關鍵詞]：復烤；法律；風險；防范

　　1.背景

　　法律風險管理的提出，從最初的手工作坊，到工廠的出現，到大規模企業的形成，再到跨國公司、多元化發展集團公司的繁榮，企業面臨的法律問題越來越多，也越來越復雜，導致的后果也越來越致命。企業法務的需求也從偶爾外聘律師，到設立專門的企業法律顧問，再到法律顧問與外聘律師分工協作處理企業法務。企業法務的工作重心也漸漸從事后救濟向事先預防轉移。對數以萬計且不斷變化的潛在法律威脅，單純的事務處理已經無法滿足企業法務工作的需求，引入法律風險管理在今天已經成為一種不可避免的趨勢。打葉復烤是煙草行業價值鏈上不可或缺的重要環節，它上接商業、下連工業，為行業卷煙生產實現由把煙投料向片煙投料轉變立下了“汗馬功勞”。隨著卷煙工業企業跨省聯合重組的推進，隨著“大企業、大品牌、大市場”戰略的深入發展和煙葉資源配置改革序幕的拉開，打葉復烤企業迎來了新的發展時期，同時面臨的形勢更加嚴峻，工作面臨更大的挑戰。當前，復烤企業主要面臨的風險是防控業務外包法律風險、防控重大決策和管理規范法律風險、防控合同管理法律風險、防控采購管理法律風險、防控專賣管理法律風險等，所以，如何圍繞煙草行業“完善體制機制、優化資源配置、增強競爭實力、全面提升水平”的主要任務，提高法律風險能力，進一步適應工業企業大品牌對原料的需求是我們思考的關鍵。

　　2.法律風險基本概念、目標及原則

　　2.1企業法律風險的概念：企業法律風險管理是指企業法務決策管理部門為實現企業既定的經營戰略，制定合理法律風險控制目標，并為實現該目標而對企業所擁有的資源進行有效的計劃、組織、領導、協調和控制的過程和活動。企業法律管理體系是指與企業法律工作相關的所有制度、組織、流程等等的總和。企業法律管理包括企業法律風險管理、企業法律事務管理以及法律部門建設等，法律風險管理是法律管理的一部分。法律風險管理、法律事務管理和法律部門建設既相互區別又相互交叉，側重點各不相同。

　　2.2　企業法律風險管理的目標

　　2.2.1保駕護航：為企業實現可持續穩定發展的戰略提

　　供基礎保障。這一目標是法律風險管理必須實現的目標，達不到這個目標，法律風險管理就是失敗的。

　　2.2.2　穩定發展：控制企業法律風險成本壓力釋放的節

　　奏，防止集中釋放導致的波動。

　　2.2.3降低成本：企業法律風險成本，增加利潤，提升企業核心競爭力。在確保實現基礎目標的前提下，這一目標是法律風險管理的主要目標。

　　2.3基本原則

　　2.3.1預防為主原則：現在法律風險的后果越來越嚴重，

　　毀滅性法律風險事故越來越多，因此企業法律風險管理必須堅持預防為主。

　　2.3.2系統管理原則：法律風險管理是對企業這個系統內的法律風險進行的系統的管理，它不僅要處理好企業與外部環境的關系，還要處理好企業內部法律風險管理與其他企業風險管理的關系，以及企業所有法律風險內部相互之間的關系。系統管理是法律風險管理基本原則，這一原則要求必須采取綜合治理方法才可能有效管理企業法律風險。

　　2.3.3重點防控原則：企業面臨的現實和潛在的法律風險多如牛毛，企業可用于法律方面的資源又是有限的，企業不可能也沒必要對所有法律風險進行防控。因此，必須通過量化評估等管理方法篩選出重點法律風險，然后進行重點防控。

　　2.3.4成本效益原則：企業是追求利潤的組織，企業的任何活動都要為這個目標服務，企業法律風險管理不能例外。我們現在之所以強調法律工作要事先預防而不是事后救濟，最基本的理由就是前者的成本遠遠低于后者。

　　3.　存在的問題現象

　　3.1學習不夠、概念模糊。復烤企業每年加工時間長、用工量大。近年來隨著《勞動合同法》等法律法規的不斷修訂，國家對勞動者的保護愈加完善，少數復烤廠對《勞動合同法》、《勞動合同法實施條例》、《勞務派遣暫行規定》等相關法律法規的學習不夠，對業務外包及勞務派遣兩種方式掌握不夠，概念模糊，存在勞務風險。

　　3.2領導不力、防控不嚴。少數分管法規工作的領導有時忙于生產經營工作，對法律風險重視不夠；少數法規部門沒有嚴格履行好法律服務、法律監督職能；少數法規人員沒有對新制訂修訂的管理制度進行合法合規性審查，對法律風險防控不嚴。　

　　3.3監督不夠、把關不嚴。少數部門沒有按照《經濟合同管理辦法》的要求，在各司其責，履行好在合同簽訂、實施、驗收過程中的審核監督職能不夠；有些合同把關不嚴，沒有對應的法律意見書，法規部門和法律顧問出具的法律意見書就給予通過；少數部門沒有嚴格按照《云南煙葉復烤有限責任公司關于規范合同專用章管理的通知》要求規范合同用印，有時工作繁忙時候合同審批未完成、對方簽訂人無授權、授權不明等情況時加蓋合同印章，嚴把合同印章把關不嚴。

　　3.4合規不夠，審核不嚴。少數復烤廠沒有嚴格貫徹落實《招標投標法》、《政府采購法》等法律法規和公司“三項工作”制度的相關規定，公開招標的采購方式達不到標準，未采用公開招標采購的依據不夠真實充分，沒有達到“真招實招、應招盡招”；少數部門對采購過程的法律監督不夠，對采購文件合法合規性審核把關不夠，采購文件沒有達到100%審核。

　　4.進一步加強法律風險防控體系建設的幾點思考

　　4.1緊抓“一條主線”

??? 即緊緊抓住合同管理這一主線，進一步規范合同管理。一是在簽訂業務外包合同時，合同名稱上必須明確說明是業務外包合同還是勞務派遣合同；明確合同的標的以及結算方式，合同的標的是“事”還是“人”，費用結算方式是工作量還是服務時間；明確對勞動者的管理責任主體。業務外包合同可以要求業務承包單位遵守發包單位的安全管理以及規章制度，但是要說明勞動者的工作時間以及工作內容安排由承包單位自己負責。二是在簽訂合同時，必須對合同交易主體的真實身份有準確的了解，審查確認其真實性、有效性，否則，與之簽訂的合同可能會被認定為無效合同，就會引起糾紛。在訂立合同的過程中，必須審查對方當事人的資格、資質、其他相關情況。在訂立合同前必須對合同對方的資格能力進行考評，應當根據合同所約定的交易內容選擇有相應的資格能力的主體作為合同對方，以保證選擇適格的合同對方。在判定法人的資格能力時，應當查驗對方的營業執照、稅務登記證、資質證書。三是加強對合同執行情況的過程監督，定期對企業合同執行情況和合同糾紛進行統計、分析，制定有針對性的防范各類合同法律風險的策略。加強合同執行人和合同審核人員的培訓，提高合同執行力和控制力。推進合同管理的系統化、規范化建設，建立統一的合同管理指引，理順合同管理流程，制訂并落實合同歸口管理、統一授權、法律審核、合同專用章、編號歸檔、統計報表、重大合同備案審查、合同糾紛處理等制度；加強合同合法性審查力度，確保法規部門的審查把關率達到100%，提高合同審查質量，發揮法律顧問在合同審查中的作用；推廣業務部門合同管理員制度，加強兼職合同管理員隊伍建設，構建合同風險防范工作機制；加強合同簽訂、履行情況的監督檢查，及時發現、處置合同管理中存在的問題。

　　4.2突出“兩個重點”

　　4.2.1突出落實“兩項工作”制度。要按照“規范權力運行、公開透明操作、確保監管到位、打造陽光煙草”的總體要求，督促落實國家局《關于進一步深入推進嚴格規范工作的意見》，促進“兩項工作”深入推進。要充分發揮紀檢監察、審計、整頓辦等部門的監督職能，強化監督合力，加強對工程投資、物資采購、宣傳促銷工作程序執行情況的監督檢查，以是否貫徹執行“應招盡招”、“真招實招”要求為重點，嚴格落實工作流程和程序性要求，規范痕跡記錄。要把監督的重點放在“真招實招”上，落實好公開招標，突出抓好規范工作流程和程序約束，強化“必須公開”，嚴格招投標工作紀律，堅決杜絕個人或者少數人說了算、擅自變更招標采購方式等現象，最大限度防止違紀違規行為的發生。對于違反規定搞虛假招標、明招暗定、圍標串標等違紀違法問題，必須嚴肅查處，絕不搞下不為例。落實煙草企業采購管理規定，規范煙草企業采購行為，防范工程、物資和服務采購中的法律風險；嚴格執行采購方式規定，禁止將應當公開招標的采購項目化整為零或者以其他方式規避招標；嚴格遵守采購程序規定，規范招標代理機構選聘、招標文件審核、招標公告、開標、評標程序；建立和完善供應商管理制度，加強供應商評價管理。

　　4.2.2突出落實“三重一大”決策制度。對權力運行的監督制約，不僅只是對領導干部，從近年來行業發生的一些腐敗案件看，一些關鍵的技術、管理崗位同樣滋生腐敗，而且金額巨大。因此要進一步完善企業內部管理制度和工