煙草在線黔西南消息　　為持續(xù)精細(xì)化預(yù)算管理，而資金計劃是企業(yè)預(yù)算的具體執(zhí)行形式和動態(tài)調(diào)整的結(jié)果，其制定和執(zhí)行過程就是預(yù)算的實(shí)際完成過程。資金計劃管理是財務(wù)管理協(xié)調(diào)的工具，將預(yù)算管理與資金管理有機(jī)結(jié)合，既能有效配置企業(yè)現(xiàn)金資源，又能增強(qiáng)資產(chǎn)流動性，擴(kuò)展資金管理的深度、廣度和力度，將資金流與信息流有機(jī)整合，更能貫徹企業(yè)的精益戰(zhàn)略目標(biāo)。

　　針對貴州黔西南復(fù)烤廠資金計劃管理展開了課題攻關(guān)，識別資金計劃執(zhí)行整個流程中的低效率環(huán)節(jié)，尋找降低資金占用隱性成本點(diǎn)，實(shí)現(xiàn)資金管理精細(xì)化。經(jīng)過現(xiàn)狀調(diào)查、原因分析、要因確認(rèn)后，創(chuàng)新“以月保季、以季保年”的過程監(jiān)督模式，一是建立“月度滾動式動態(tài)監(jiān)控體系”，二是設(shè)立月度滾動式目標(biāo)值，三是開展年末預(yù)算執(zhí)行預(yù)測分析。

　　三大手段共同形成了資金管理滾動循環(huán)，使得資金計劃執(zhí)行的準(zhǔn)確性和均衡性大大提高，不僅降低了資金占用隱性成本，更重要的是帶動業(yè)務(wù)部門及時落實(shí)當(dāng)期工作目標(biāo)，確保預(yù)算有效執(zhí)行。