煙草在線專稿　　引：法律風險防范和法制意識成為當前企業(yè)發(fā)展所必須認真重視和思考的問題，作為基層煙草更需要將防控法律風險擺在關(guān)系企業(yè)命運、行業(yè)聲譽的重要位置，認真研究分析，提出切實可行的防控措施，有效防范各類法律風險，以維護煙草消費者利益、煙草行業(yè)利益和公共利益。下面將從法律風險的概念和當前基層煙草法律風險防控現(xiàn)狀展開闡述，重點探討如何加強法律風險管理體系建設(shè)，使煙草行業(yè)在經(jīng)營和管理中能夠有效地防范法律風險。　

　　一、法律風險的概念

　　“法律風險”由“法律”和“風險”兩個詞組合而成。“法律”的含義較易理解，泛指由特定國家機關(guān)制定或者認可的強制性規(guī)定。而“風險”即潛在的危險。從企業(yè)角度來說，風險主要是指經(jīng)濟利益的損失、企業(yè)信譽的下降甚或企業(yè)自身的破產(chǎn)倒閉。因此，“法律風險”是指經(jīng)營活動不符合法律法規(guī)的要求或者由于外部事件所產(chǎn)生的可能造成一定損失的可能性。“法律風險”的特點是這種風險是在法律上產(chǎn)生的或者由于法律行為、法律事實而產(chǎn)生的。

　　當前，煙草所面臨的法律風險除了其他行業(yè)和企業(yè)所共同面對的風險如用工風險、產(chǎn)品質(zhì)量風險等以外，主要是存在一些特殊的法律風險，這些特殊的法律風險與煙草行業(yè)的性質(zhì)、特點所關(guān)聯(lián)。因而加強煙草行業(yè)的法律風險防控體系建設(shè)，以形成具有實效的煙草行業(yè)法律風險管理體系是勢在必行。

　　二、當前基層煙草法律風險防控現(xiàn)狀　

　　多年來國家局一直強調(diào)“三個依法”即依法行政、依法經(jīng)營、依法管理，但從基層煙草的各項工作實踐過程及其效果來看，目前法律風險防范與控制工作還不完善，甚至有個別的基層連最簡單最關(guān)鍵部位的風險防控制度都沒有建立，總之，或多或少都存在不少亟待解決的問題，主要包括在三個方面：

　　（一）法律風險意識不強

　　在基層煙草不少領(lǐng)導干部法律風險意識淡薄，法律風險防范工作重視不夠，法規(guī)人員遠離部門的核心管理圈，對部門內(nèi)部的重大決策發(fā)揮不了應(yīng)有的作用，無法全面識別企業(yè)存在的法律風險，更談不上采取有效的防范和控制措施。如稽查隊在查處卷煙案件時經(jīng)常會出現(xiàn)違反《煙草專賣行政處罰程序規(guī)定》的情形：未向當事人或者有關(guān)人員出示證件、未將先行登記保存的可以裝箱封存的煙草專賣品及其他涉案物品現(xiàn)場裝箱封存、煙草專賣執(zhí)法人員在執(zhí)法檢查時對非經(jīng)營場所進行檢查、在路查時未與公安部門配合等等，這些風險問題會產(chǎn)生糾紛。就法規(guī)部門組織案卷評查情況來看，4年來行政處罰案卷質(zhì)量有所提高，但各類問題仍然屢屢出現(xiàn)，這就很清楚的說明當前上自領(lǐng)導干部下自執(zhí)法人員法律風驗意識不強，法律風險防控工作不扎實。

　　（二）法律風險防范機制不健全

　　目前，大多數(shù)基層煙草還未建立法規(guī)部門，未設(shè)立專職的法規(guī)人員更沒有法律顧問。兼職法規(guī)員只能解決表面的、淺層次的法律問題，根本無法對企業(yè)潛在的、深層次的法律問題或者法律風險進行細致地分析與有效地防范，無法真正地幫助企業(yè)化解風險。就以某市局而言，從人員配備來說，現(xiàn)有職工700多人，現(xiàn)僅有2名專職法規(guī)人員，5名兼職法規(guī)員，法規(guī)人員工作多而雜無法專研法律工作，也沒有精力去扎實開展一系列的法規(guī)工作。從規(guī)章制度來說，法律風險防控專項制度很少，沒有建立比較健全的、行之有效的制度體系。

　　（三）內(nèi)部管理制度執(zhí)行力較差

　　近年來，國家制定出臺了《中華人民共和國國家賠償法》、《中華人民共和國刑事訴訟法》、《中華人民共和國勞動合同法》等一系法律，而在基層煙草內(nèi)部也制定了一些管理制度，可以說有一定的風險防控意識，但對于這些制度和規(guī)則的意義理解不深，執(zhí)行過程中常常出現(xiàn)“變通”和“折中”，對于制度和規(guī)則能起到什么作用心中也沒底。這就使得企業(yè)的管理制度形同虛設(shè)，發(fā)揮不了應(yīng)有的防控企業(yè)法律風險的作用。

　　三、基層煙草法律風險防控體系的構(gòu)建

　　國家局早在2013年全國煙草行業(yè)工作會議上強調(diào)，要建設(shè)更加規(guī)范、更富效率的中國煙草，而加強企業(yè)法律風險防控就是落實“更加規(guī)范”要求的具體體現(xiàn)。因此，一定要立足實際，“立足防范、以防為主”建立一套“能防、管用、落地”的法律風險防控體系，成為企業(yè)管理的“防火墻”和屏障，實現(xiàn)法律風險可控。

　　（一）法律風險防控體系構(gòu)建原則　

　　1、事先防范　

　　事先防范是基礎(chǔ)。事先防范與事后救濟相比，事后救濟的成本高、效果差。事后控制不如事中控制，事中控制不如事前防范。事前防范就是企業(yè)自身的免疫系統(tǒng)，能夠使企業(yè)法律風險防患于未然。因此以企業(yè)的領(lǐng)導層、決策層的重視和支持為前提，要切實增強防范風險的意識。　

　　2、事中控制　

　　企業(yè)的經(jīng)營管理是動態(tài)的，法律風險的存在也是動態(tài)的，對法律風險進行的防范與管理也應(yīng)該是動態(tài)的。這就要在具體工作地過程中進行有效地控制。比如，法律風險的過程控制是企業(yè)法律風險防范與管理工作的關(guān)鍵因素，它對有效控制法律風險，健全企業(yè)法律風險防范體系具有重要意義。　

　　3、事后補救　

　　事后補救要主動。主動開展司法救濟和維權(quán)工作，控制和化解風險。在企業(yè)發(fā)生法律糾紛或企業(yè)合法權(quán)益受到侵害時，通過協(xié)商、調(diào)解、仲裁、訴訟等活動，依法維護企業(yè)的合法權(quán)益，可以最大限度地避免或挽回企業(yè)的經(jīng)濟損失。　

　　（二）基層法律風險防控體系構(gòu)建措施

　　法律風險防范體系的構(gòu)建是根據(jù)法律風險的特性，建立起行之有效的避免承擔經(jīng)濟損失或者法律風險的機制、制度、流程等方面的總稱。一個企業(yè)的法律風險防范體系應(yīng)如何構(gòu)建，采取什么樣的模式，應(yīng)涵蓋哪些方面的內(nèi)容，不同企業(yè)需要根據(jù)自身企業(yè)發(fā)展的狀況和業(yè)務(wù)類型來確定，沒有統(tǒng)一的模式。基層煙草構(gòu)建法律風險防范體系應(yīng)做好以下五方面工作：

　　1、提高全員法律風險意識

　　面對煙草行業(yè)發(fā)展的新形勢和全面提升法制化管理水平的新要求，法制宣傳工作面臨新任務(wù)，因此要結(jié)合實際采取多種途徑加強宣貫。領(lǐng)導干部作為法律風險防控體系管理以及體系建設(shè)的重點，要發(fā)揮好模范帶頭作用，在同部掀起全員強化法律風險防控意識的熱潮。如可以通過“網(wǎng)上法律講堂”、“普法飄窗”等欄目，編輯豐富的法律法規(guī)學習資料，同時可以在編寫《常用法律法規(guī)應(yīng)用詞典》，收集常見各類案例，供員工學習參考，全面營造學法氛圍，有效提升用法能力，打造守法文化，提高全員法律風險意識。

　　2、全面梳理評估法律風險點

　　企業(yè)法律風險重在事前預(yù)防，而不是事后補救，要做好法律風險防控首先弄清可能出現(xiàn)風險的領(lǐng)域和環(huán)節(jié)，分析原因制定對策，把風險消除在萌芽狀態(tài)，就能使企業(yè)的損失減到最低。因此，要結(jié)合自身的經(jīng)營管理活動特點，把握業(yè)務(wù)運行“關(guān)節(jié)點”、經(jīng)營管理“薄弱點”、問題易發(fā)的“風險點”，積極開展“三全梳理”，即全員、全面、全程梳理法律風險點。在排查、評估過程中，法規(guī)部門先對質(zhì)量管理體系文件中是否存在法律風險作出判斷，然后組織業(yè)務(wù)部門自查本部門、本崗位的法律風險點，再由法規(guī)部門對這些法律風險點進行識別分析和補充完善，經(jīng)業(yè)務(wù)部門確認后由法規(guī)部門完成“5W1H”（何時、何事、何原因、何部門、何崗位、何后果）法律風險信息數(shù)據(jù)庫的基礎(chǔ)建設(shè)。在法律風險識別基礎(chǔ)上，要采用定性分析與定量評價相結(jié)合的方法，綜合考慮風險發(fā)生概率、群體大小、利益損失面、影響程度、隱性顯性等測評維度因素，確定具體的評價標準和各維度權(quán)重，計算出各法律風險點的評價數(shù)值，對風險點進行排序、分級，確定重大、重要、一般三級法律風險指數(shù)區(qū)間，實現(xiàn)對法律風險防控的分級管理。

　　3、構(gòu)建閉環(huán)式防控管理體系

　　要緊扣“風險識別、風險分析、風險控制”三大環(huán)節(jié)，采取“PDCA”閉環(huán)管理手段構(gòu)建防控體系，一方面實現(xiàn)橫向聯(lián)動，逐步形成“主要領(lǐng)導全面抓、分管領(lǐng)導親自抓、法規(guī)部門牽頭落實、相關(guān)部門密切配合、法律顧問全程參與”的工作機制；另一方面推動縱向協(xié)同，努力形成“上下一體、全面推進、整體提升”的模式。根據(jù)行政執(zhí)法及經(jīng)營管理兩大領(lǐng)域特點，根據(jù)前期梳理評估的法律風險識別框架，從資源配置、標準指引、技術(shù)手段及業(yè)務(wù)培訓四個方面入手，按照“工作任務(wù)不漏項、責任分解無空檔”的原則，制定完整的風險控制措施體系，按照“組織實施—持續(xù)改進—不斷提高”的思路全面推進。

　　4、確立法律風險預(yù)警體系

　　在建立風險防范管理體系后，要建立訴訟風險預(yù)警機制，在各個部門設(shè)立聯(lián)絡(luò)員，建立溝通協(xié)調(diào)機制，準確識別各個領(lǐng)域存在的法律風險，包括國內(nèi)外與本企業(yè)相關(guān)的政治、法律環(huán)境，影響企業(yè)的新法律法規(guī)和政策，員工道德操守的遵從性，本企業(yè)簽訂的重大協(xié)議和有關(guān)合同，本企業(yè)發(fā)生重大法律糾紛案件情況等，盡量將法律風險消滅在萌芽中。對于可能發(fā)生的訴訟風險點，進行全面地分析，收集有關(guān)證據(jù)材料，為訴訟工作做好準備。同時要通過信息化手段，加大對案件備案管理力度，建立有效的案件統(tǒng)計體系，使領(lǐng)導能夠及時、準確地了解案件情況，及時洞察經(jīng)營和風險管理情況，為領(lǐng)導依法決策提供準確的信息。

　　5、建立健全各項規(guī)章制度

　　規(guī)章制度是企業(yè)的內(nèi)部“法規(guī)”，是企業(yè)保持健康協(xié)調(diào)發(fā)展的保障。建立一套合法、實用、規(guī)