任何一個企業都是處在一個既定的法律環境中，當然也就離不開對法律風險的防控。對于煙草企業來說，由于其特殊性，更需要將防控法律風險擺在關系企業命運、行業聲譽的重要位置，認真加以研究分析，提出切實可行的防控措施；更需要堅持不懈地從企業自身和其他企業的實踐中吸取經驗和教訓，建立起一套適合煙草企業的法律風險防控體系。下面筆者就從實際工作出發，淺談幾點關于基層煙草商業企業法律風險防控體系建設的意見和建議。

一、法律風險及其防控體系的含義。

企業法律風險是指由于企業外部環境發生變化或者由于包括企業自身在內的法律主體未按照法律有關規定或合同約定有效行使權利、履行義務，對企業造成負面法律后果的可能性。

企業法律風險防控體系則是一個圍繞靜態法律制度作用的動態法律管理體系，是企業對法律風險進行評估、控制、監控和處理的系統，它由一套系統的制度和流程組成。具體來講是指在企業法律風險總體戰略指導下，有企業管理層、各部門和其它員工共同參與的，與企業的生產經營管理的各個環節識別、評估法律風險、確定法律風險應對戰略，并對法律風險進行防范、化解和補救處理，最終達到避免、轉移、降低和消滅法律風險的程序控制過程。

二、當前基層煙草商業企業法律風險防控現狀。

從基層煙草商業企業的各項工作實踐過程及其效果來看，法律風險防控工作還不夠完善，或多或少存在不少亟待解決的問題，主要表現在：

1.法律風險防范意識不夠強。有些企業領導干部法律風險意識淡薄，法律風險防范工作重視度不夠，在決策時注重于速度和效率，往往忽視或者輕視了法律風險的存在。當前大多數基層煙草商業企業未設立專職的法規員，兼職法規員也只能解決表面的、淺層次的法律問題，無法對企業存在潛在的、深層次的法律問題或者法律風險進行細致地分析與有效地防范，不能很好發揮從法律上進行“源頭把關”的作用，因此無法真正做好幫助企業有效化解法律風險。

2.法律風險防控機制不夠健全。先進有效的管理制度是現代企業內部協調、有序發展的基礎。然而一些基層煙草商業企業內部管理等規章制度和工作機制不夠健全，尤其是法律風險防控方面的制度存在缺失不全現象。雖然有些企業有這方面的制度，但是沒有根據工作實際適時作出相應的修改，存在制度不適應現實需要的現象。

3.現有管理制度執行力度不夠。經過近年來的努力，基層煙草商業企業也建立了不少法律風險防控相關制度，但從實際工作情況來看，存在重生產經營輕制度執行現象，相當一部分制度在執行的過程中常常出現“變通”和“折中”，這就使得企業的管理制度形同虛設，發揮不了應有的防控企業法律風險的作用。

三、基層煙草商業企業法律風險防控體系構建措施。

一個企業的法律風險防控體系應如何構建，采取什么樣的模式，應涵蓋哪些方面的內容呢？不同企業需要根據企業自身發展的狀況和業務類型來確定，沒有統一的模式。作為基層煙草商業企業，筆者認為法律風險防控體系建設應從以下幾方面入手：

（一）深化防控意識 構建體系框架

有什么樣的風險認識，就有什么樣的風險防控和管理水平，正確理解法律風險是提高法律風險管理水平，構建有效的法律風險防控體系的前提和基礎。面對煙草行業發展的新形勢和法治煙草建設的新要求，作為基層煙草商業企業就應該做好以下幾點。

一是企業應當進一步提高認識，強化法律風險的防范意識。領導干部作為法律風險防控體系管理以及體系建設的重點，在實際的工作中應該依法決策、依法經營管理、依法進行各項業務活動，發揮領導干部示范帶頭作用。企業還應該建立法律風險防控領導責任制，提升領導干部法治意識，增強運用法治思維和法治方式深化改革、推動發展、化解矛盾、維護穩定的能力。

二是企業員工由于工作崗位的不同，發生的法律風險原因和結果也不盡相同。所以，要有針對性地對企業各個層面的員工進行法律教育培訓，特別是加強對企業經營管理人員的培訓，通過開展法律風險警示教育，普及法律風險防控文化，提升全員法律風險防控意識和防控能力。同時還應采取多種形式營造企業法治文化，培養全員法治觀念，提高法律風險防控素質，實現全員參與、共同防控。真正使法律風險防控理念“內化于心”，使法律風險防控工作“外化于行”。

三是在對全員法律風險防控意識進行全面強化之后，應該緊扣“風險識別、風險分析、風險控制”三大環節，實現法律風險防控向決策層延伸、向制度規范延伸、向業務流程延伸、向崗位職責延伸，形成一套方法科學、管理有效、特色鮮明的法律風險防控體系框架，健全法律風險防控領導機構，研究制訂符合基層煙草商業企業自身生產經營管理需要的法律風險識別框架。形成主要領導親自抓，分管領導具體抓，法規部門牽頭抓，其他部門配合抓，全體員工齊抓共管的工作格局。同時還應該充分發揮各職能部門的主體作用，負責將法律風險防控要求與具體業務的制度、職責、流程融合起來。從業務類型、崗位職責、風險類型、責任后果等角度統一法律風險識別的口徑、方法和工具，保證法律風險識別的全面性、準確性和系統性，以牢固的體系框架來強化風險防控體系建設。

（二）突出防控重點，實現精準防控。

根據引發法律風險的因素來源，企業法律風險分為外部環境法律風險和企業內部法律風險。對于外部環境法律風險，由于其引發因素不是企業所能夠控制的，因而不可能從根本上予以杜絕。但是對于企業內部法律風險，其引發因素是企業自身能夠掌控的，因此是企業法律風險防范的重點。企業法律風險又重在事前預防，要做好法律風險防控首先還得弄清可能出現風險的領域和環節，應從重點領域和關鍵環節入手，查找收集法律風險源、風險點，列出企業主要法律風險清單，結合企業質量管理體系文件，全面梳理評估法律風險點，并動態監控各崗位和重要經營管理活動的法律風險，持續不斷地跟蹤分析評估。對新出現的法律風險要及時補充、調整和完善防控措施，相應地對法律風險清單進行更新，將法律風險防控工作常態化、持續化。同時還應將法律風險防控提升到企業管理層面，把握業務運行的“關節點”、經營管理的“薄弱點”、問題易發的“風險點”，形成風險處置由“被動型”向“主動型”轉變、由“事務型”向“管理型”轉變、由“事后型”向“全程型”轉變，在法律風險防控過程中做到突出重點，精準防控，最終才能實現對法律風險的有效控制。

（三）健全防控制度，理順工作流程。

制度是企業的基本行為規范，企業的一切人和事都要在制度下進行活動。建立和完善企業規章制度，是有效防范企業法律風險的重要內容。然而，企業法律風險相當一部分來源于企業內部管理制度的漏洞，因此企業必須根據自身內外部環境，對涉及法律風險的重要事項，將事前預防、事中控制和事后補救的相關規定，通過合法性審查，以企業規章制度的形式固定下來，形成比較完善的管理制度體系，從而實現制度風險防控關口前移。同時，對于企業現有的規章制度，也應根據企業的發展變化，適時作出相應的修改，通過完善各項管理制度，把企業經營活動全部納入法制化、規范化的軌道，才能使企業的法律風險降到最低程度。除此之外，還要重點加強企業管理制度的執行力度，要采取措施狠抓管理制度的貫徹落實，確保各項管理制度全面執行，切實做到用制度管事、管人，用制度規范干部職工行為。

（四）抓住工作重點，加強監督考核。

不同類型的企業，在防范企業法律風險中，有不同的工作重點。對我們基層煙草商業企業來說就應當將防控重大決策法律風險、防控管理規范法律風險、防控專賣執法法律風險、防控生產經營法律風險、防控勞動用工管理法律風險以及防控合同管理法律風險作為法律風險防控的工作重點。在防范企業法律風險過程中，結合實際抓住這些工作重點，才不會避重就輕，顧此失彼。

企業內部監督與考核，同企業生產經營密切相關，也是建立企業法律風險防范機制的關鍵環節。因此只有加強企業內部監督與考核，堅持誰決策、誰簽字、誰負責的原則，切實做到事前預防、事中控制和事后監督，定期組織人員進行專項檢查，重點檢查各部門的法律風險教育培訓情況、法律風險梳理評估情況、法律風險防控工作落實情況，對推進法律風險防控體系建設工作進行評價、提出意見和整改措施，只有這樣才能有效防范企業法律風險。

總之，企業法律風險防控體系建設是一個系統的、長期的工程，要有效預防、減少各種法律風險，就必須發揮各方力量，加強法律風險防范工作力度，為企業更好的發展形成法律的保護墻，只有這樣才能為基層煙草商業企業持續、健康、高質量發展保駕護航。