在剛剛過去的2021年，江蘇揚(yáng)州宣判了一起特大非法銷售“加熱不燃燒卷煙”案，案值高達(dá)3.2億元。具體是怎么一回事？請(qǐng)繼續(xù)往下看：

2021年12月28日上午10點(diǎn)，揚(yáng)州市江都區(qū)人民法院第二審判庭內(nèi)，隨著主審法官莊嚴(yán)地落下審判槌，江都警方歷時(shí)4年，輾轉(zhuǎn)全國(guó)多地追蹤溯源的特大加熱不燃燒卷煙案的偵查審判工作畫上了句號(hào)。

一個(gè)有著供貨、轉(zhuǎn)運(yùn)、倉(cāng)儲(chǔ)、快遞及網(wǎng)絡(luò)銷售體系的犯罪團(tuán)伙被“一鍋端”，47名犯罪嫌疑人被追究刑事責(zé)任，涉案資金達(dá)3.2億元，查獲各類新型卷煙5000余條，涉及全國(guó)34個(gè)省市區(qū)。

起源：兩包卷煙牽出網(wǎng)絡(luò)大案

“同志！我好像買到了假煙！”2017年12月6日上午，兩位消費(fèi)者來到江都區(qū)煙草局大橋稽查中隊(duì)，稱他們通過一家名叫“老鐵正品日本代購(gòu)”的網(wǎng)店購(gòu)買了兩包新型卷煙，口味不對(duì)，懷疑是假煙。

執(zhí)法人員初步查驗(yàn)，確定該產(chǎn)品并不是假煙，而是一種“煙彈”。2017年6月，國(guó)家煙草專賣局先后下發(fā)了《關(guān)于落實(shí)開展加熱不燃燒卷煙監(jiān)管工作的通知》《新型卷煙監(jiān)管目錄指引》，明確將4種品牌新型卷煙產(chǎn)品列為煙草制品，納入煙草制品監(jiān)管范圍，而這兩位消費(fèi)者提供的卷煙正是管理規(guī)定中提到的Marlboro和Heets品牌。這些卷煙均來自國(guó)外，通過“代購(gòu)”“人肉背包”等方式入境、銷售，破壞了我國(guó)的煙草專賣制度，造成大量稅收流失，屬非法經(jīng)營(yíng)。

煙草部門了解到“老鐵正品日本代購(gòu)”在煙民群中頗有影響，銷售量巨大，于是將線索移交給江都警方。

揚(yáng)州市公安局江都分局沿著這條線索“順藤摸瓜”，發(fā)現(xiàn)“老鐵正品日本代購(gòu)”經(jīng)營(yíng)活動(dòng)相當(dāng)活躍，近半年來，僅向江都警方轄區(qū)內(nèi)4名消費(fèi)者發(fā)貨的銷售額就達(dá)6萬(wàn)多元，已達(dá)刑事立案標(biāo)準(zhǔn)。

警方判斷，該店背后有一個(gè)巨大的犯罪團(tuán)伙，有著完善的供貨、轉(zhuǎn)運(yùn)、倉(cāng)儲(chǔ)、快遞及網(wǎng)絡(luò)銷售體系。2017年12月13日，江都警方與江都區(qū)煙草局聯(lián)合成立“12·6新型卷煙”專案組，開展偵查工作。

此后一年多時(shí)間里，專案組辦案民警遠(yuǎn)赴新、京、津、滬、閩、粵、桂等地，轉(zhuǎn)戰(zhàn)20多個(gè)城市，經(jīng)過4次集中抓捕，成功抓獲34名犯罪嫌疑人，均被成功起訴。

鍥而不舍揪出幕后大佬

34名嫌疑人被成功起訴，然而，案件中還有一名嫌疑人小賢（化名）未能偵查終結(jié)。

2018年，寧波警方曾經(jīng)辦理過一起網(wǎng)絡(luò)非法銷售加熱不燃燒卷煙案，涉案金額巨大、涉案人員眾多，曾在全國(guó)引起巨大反響。該案有一嫌疑人叫大瓜（化名），因非法銷售加熱不燃燒卷煙20余萬(wàn)元入獄。

2019年初，在江都區(qū)煙草局稽查大隊(duì)協(xié)助下，江都警方經(jīng)過大量數(shù)據(jù)梳理、排查，發(fā)現(xiàn)小賢與大瓜聯(lián)系頻繁，有卷煙銷售往來，數(shù)額巨大。為查明案情，警方順線對(duì)小賢進(jìn)行抓捕。其歸案后，如實(shí)交代了購(gòu)入煙彈的渠道、數(shù)量及交易方式，確認(rèn)大瓜是小賢的主要供貨上線，涉案案值達(dá)到80余萬(wàn)元。警方隨后研判發(fā)現(xiàn)，大瓜相當(dāng)狡詐，有一定反偵查能力，在浙江的案件中，他避重就輕，僅交代了與浙江相關(guān)的案件事實(shí)，案值僅20多萬(wàn)，獲刑較輕。

江都警方隨即聯(lián)合寧波警方，對(duì)大瓜進(jìn)行深度研判，發(fā)現(xiàn)其名下有10多個(gè)銀行賬戶、7個(gè)手機(jī)號(hào)碼、5個(gè)支付寶賬戶、4個(gè)微信賬戶，交易方式復(fù)雜多變，多線、串線情況很多，涉案流水近千萬(wàn)元。

根據(jù)這些線索，大瓜以及其背后的銷售網(wǎng)絡(luò)，被警方準(zhǔn)確鎖定。

毀網(wǎng)斷源徹查犯罪集團(tuán)

根據(jù)江都警方提供的證據(jù)，已在服刑的大瓜被追加刑罰，其背后的銷售網(wǎng)絡(luò)也清晰展示在辦案民警面前。

近年來，大瓜網(wǎng)羅了快遞點(diǎn)老板、貨車司機(jī)以及負(fù)責(zé)將貨從合作區(qū)帶出的“駱駝隊(duì)”隊(duì)長(zhǎng)等10多人，形成了一個(gè)有著供貨、轉(zhuǎn)運(yùn)、倉(cāng)儲(chǔ)、運(yùn)輸、快遞以及網(wǎng)絡(luò)銷售一體化的分工明確的犯罪團(tuán)伙。在明確了團(tuán)伙犯罪嫌疑人的身份信息后，辦案民警南下粵閩，北上新疆，圍追堵截，將團(tuán)伙成員一一抓獲。

2020年9月21日，一架從日本大阪直飛杭州蕭山機(jī)場(chǎng)的航班落地，80后女嫌犯小潔結(jié)束兩年多的潛逃生活，主動(dòng)歸國(guó)投案自首。

小潔是首批抓捕的犯罪團(tuán)伙的成員之一，其負(fù)責(zé)在日本組織貨源，通過多個(gè)網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)接受國(guó)內(nèi)買家訂單，在境外遙控指揮代理商向全國(guó)各地非法經(jīng)營(yíng)新型卷煙，案發(fā)后潛逃。在經(jīng)歷了兩年多的驚弓之鳥生活后，她選擇歸國(guó)投案自首。她的歸案，為案件的告破畫上了完美的句號(hào)。

律師說法

江蘇擎天柱律師事務(wù)所陳涵雅律師表示，加熱不燃燒卷煙是新型煙草制品，填充物以煙絲為主要原料，含有煙草特征性成分，因此屬于煙草專賣品。在我國(guó)現(xiàn)行有效的法律法規(guī)下，走私和銷售加熱不燃燒煙草制品是不被允許的。該行為偷逃了應(yīng)繳納的關(guān)稅，影響了國(guó)家的煙草稅收，擾亂了煙草管理的市場(chǎng)秩序，將涉嫌走私罪和非法經(jīng)營(yíng)罪。

根據(jù)相關(guān)規(guī)定，取得煙草專賣零售許可證的企業(yè)或個(gè)人，應(yīng)當(dāng)在當(dāng)?shù)氐臒煵輰Ｙu批發(fā)企業(yè)進(jìn)貨，并接受煙草專賣許可證發(fā)證機(jī)關(guān)的監(jiān)督管理。市場(chǎng)上出現(xiàn)的進(jìn)口加熱不燃燒卷煙均無合法來源證明進(jìn)口，按照相關(guān)法律規(guī)定，不允許在國(guó)內(nèi)銷售。加熱不燃燒卷煙并非煙草專賣批發(fā)企業(yè)提供的貨源，即使取得了煙草專賣零售許可證，目前也不能銷售加熱不燃燒卷煙。（文中人物均為化名）