煙草在線專稿　　內部審核是檢驗體系在組織內運行適宜性、充分性、有效性的一項系統的方法和手段，它在體系PDCA循環運行中起著承上啟下的作用，是對策劃、執行環節的結果驗證，也是落實改進環節的原由起因。內審雖是體系運行中的一項工作，卻總攬體系建設全局，涵蓋體系所有的標準要求，每次合格的內審都起著為組織的健康、持續發展校正航向的作用。因此，內審員們需要對體系知識有深刻的理解，需要全面掌握被審核組織的主要工作。

　　一、什么是內審？

　　引用ISO9000標準的術語表述，內部審核也稱第一方審核，是由組織自己或以組織的名義進行，用于管理評審和其他內部目的的一項自我審驗活動，可作為組織自我合格聲明的基礎。

　　我們通常開展體系內審，一方面是通過內審中的證據收集，向顧客和相關方證明黃山煙草的質量體系在正常運行，黃山煙草的各方面工作是高質量的，是符合顧客要求的。但作為內部管理來說，內審的另一個重要作用就是查找問題，總結經驗，并以此作為管理評審的輸入，解決組織在發展中的需求與障礙，通過循環改進，持續的提升組織的經營業績和管理能力。

　　二、內審與外審、督察考核、體系文件執行率檢查的區別？

　　相對于內部審核，外部審核包含“第二方審核”和“第三方審核”。第二方審核由組織的相關方組織進行的，即組織的相關方（如潛在的合同方）為驗證組織的質量管理能力而組建審核組，對本組織的綜合情況進行驗證，目的是為雙方的重大合作決策提供資質確認依據。第三方審核是由外部獨立的審核組織進行，往往是有資質的認證機構。組織通過認證，獲取合格證書，以此向市場及外界證明產品質量的可靠性。

　　我們從審核結果的不同來劃分內審與督查考核、體系文件執行率檢查兩項工作的區別：

　　在內部審核中，我們往往能夠查找出以下三類問題：

　　一是文件性不符合：一種是規范性文件的缺失，致使工作無章可循；還有一種是文件與標準不符合，或文件與文件的不統一，造成文件之間相互矛盾，也就是文件制定的“兩張皮”。

　　二是實施性不符合：即具體工作不規范，有章不循，工作過程控制不到位，也就是體系文件執行不到位。

　　三是效果性不符合：員工們按照相關規定執行工作，但工作結果或體系運行的結果沒達到預期的效果和目標。這也是績效考核工作的重點。

　　由此可見，督察考核著重是對效果性符合情況及部分實施性符合情況進行查驗，體系文件執行率檢查則重點檢查實施性符合情況，而內部審核則涵蓋面最廣，從組織結構是否合理、工作程序是否規范、質量結果是否符合要求等各方面進行全面審核，是屬于綜合性的審核。

　　三、內審具體審些什么？

　　如果你是剛涉及質量體系內審，對體系知識還不是很熟悉，那我們可以通過耳熟能詳的“六有”要求來進行粗獷式的內審，參與到內審工作中，邊審邊學。所謂“六有”就是：人人有職責，事事有程序，干事有標準，作業有痕跡，績效有考核，改進有保障。分解成具體做法就是：

　　“人人有職責”。查被審單位的組織架構、部門設置、人員配置是否合理，單位職責是否規范；是否存在明顯的管理缺失、管理漏洞；是否存在權利大家搶，部門間職權交插，責任大家推，各部門權責不清的情況；是否存在人力資源配置不足或冗余的情況。對此，主要查找組織結構、機制、體制上的問題。

　　“事事有程序”。查組織是否對主要工作都制訂了規范性的文件，并納入了體系管理；是否存在游離于體系管理范圍內的工作事項，體系規定的控制程序要求是否落實到位；工作流程所涉及的每個工作環節、工作步驟是否規范清晰，便于操作。對此，我們按被查單位的《文件清單》進行抽查。

　　“干事有標準”。查看被審核單位是否制訂了年度質量目標，并進行了分解。一是是否分解到各個工作階段，分解到工作目標計劃單上、半年度工作計劃上；二是是否分解到了各部門乃至于具體每位員工身上。通過詢問、調閱資料等方式，查員工是否了解本單位、本部門、本崗位的工作目標，以及工作目標的實現情況。

　　“作業有痕跡”。就是查工作具體執行的痕跡記錄。我們可以對照被審組織的《記錄清單》進行抽查，通過痕跡記錄追溯被查單位的各項工作是否按體系規定運作，是否按流程規范運作，是否存在有章不循，不規范作業等情況。

　　對照“績效有考核”。查被審核單位的績效考核工作是否實質性落實，是否存在實際工作與績效考核“兩張皮”的現象，考核的結果是否兌現；組織內的考核是否真正發現了問題，提出了整改要求，是否為組織的管理提供了助力。

　　“改進有保障”。查驗組織及各部門對考核、檢查中發現的問題是否及時制訂了整改措施，進行了整改，是從表面上整改，還是從問題的根源處進行整改，整改的效果怎么樣，整改工作是否按照體系文件的要求來進行。

　　而要進行細致的審核，就必須在事前對被審核單位進行文件評審（即了解被審核單位具體情況）的基礎上，按照體系要求，編制《內審檢查表》，詳細編寫檢查內容，檢查范圍從體系總體運行到文件記錄管理，從組織架構職責到質量目標、內外部溝通，從資源管理到產品實現，從績效測量到顧客滿意，做到查無所漏，面面俱到。

　　四、內審中要注意什么？

　　一是內審分全面內審和局部內審，組織可按實際工作需要自行決定組織開展，但每年必須開展不少于一次的全面內審。二是內審的人員分工配合很重要，要注重審核組成員間的信息交換和相互協作，視情決定是否聘請技術專家參加協助審核。三是要注重審核前的文件評審，要在內審開始前，熟悉被審核單位的體系文件，了解被審核單位的工作狀況，這樣才能有的放矢，深入的開展內審工作。四是審核要注意方法，一要注重審核氣氛的把握，尊重對方，避免爭論；二要關注質量目標的實現情況；三要針對具體過程，采用PDCA的檢查思路，合理抽樣，收集確鑿證據；四要把握審核進度，識別一般觀察項和嚴重不合格，關注審核的重點；五要避免吹毛求疵，過分地說教。五是進行內審記錄時，對于符合性證據要簡單描述，對存在疑問或不符合現象的應完整描述，記錄及證據采集應具體明確，確?？勺匪?。六是嚴格執行審核員不得參與審核自身工作等制度要求，確保審核過程、審核結果的客觀性和公正性。七是內審結果要作為管理評審的主要依據，切實發揮出內審在組織自我完善中的促進作用。