煙草在線專稿　　在2014年全國煙草工作會議上，國家局黨組將貨幣資金保值增值定位為行業(yè)發(fā)展的重要潛力之一，首次提出“千方百計確保貨幣資金保值增值”的任務(wù)，明確要求煙草企業(yè)有效發(fā)揮資金存量優(yōu)勢，加強(qiáng)與金融企業(yè)的戰(zhàn)略性合作，創(chuàng)新行業(yè)內(nèi)部資金融通渠道和運(yùn)作機(jī)制，高度重視‘以錢生錢’，確保行業(yè)資金‘不縮水’、提高貨幣資金回報率。由此可見，精心運(yùn)作存量資金，使得“錢生錢”變成現(xiàn)實(shí)，是行業(yè)發(fā)展必定選擇，是行業(yè)發(fā)展?jié)摿Ω凇，F(xiàn)結(jié)合吉安市煙草公司如何盤活資金存量，提高資金利用效率的基本情況，提出一些見解，以期拋磚引玉。

　　江西省吉安市煙草公司成立于1985年，歷經(jīng)近30年的發(fā)展，發(fā)生了翻天覆地的變化，近年來，吉安煙草的經(jīng)濟(jì)效益相對較好，流動的貨幣資金數(shù)額也相對較大，貨幣資金占企業(yè)資產(chǎn)總額比重也逐年增長，因此加強(qiáng)貨幣資金管理，提高資金使用效益，確保資金安全，成為企業(yè)財務(wù)管理的重中之重。為達(dá)到今年貨幣資金利息凈收益保3爭4的目標(biāo)，必須采取相應(yīng)的策略，大力盤活現(xiàn)有的資金存量，達(dá)到提高資金利用效率的目的。

　　一、遵循資金運(yùn)動結(jié)構(gòu)規(guī)律的原則。根據(jù)企業(yè)長短資金需要量，統(tǒng)籌規(guī)劃，核定最科學(xué)、最先進(jìn)、最合理的流動資金，在保持企業(yè)資金的合理結(jié)構(gòu)基礎(chǔ)上盤活存量資金。企業(yè)在加強(qiáng)部門協(xié)同的基礎(chǔ)上提高資金使用效率。吉安市財務(wù)部門加強(qiáng)與其它各部門的溝通，尤其是與卷煙采購、煙葉購銷、工程建設(shè)等需要大額資金使用部門的溝通合作，及時了解、反饋資金需求的時間、金額以及變動情況，以便財務(wù)部門能及時調(diào)整資金計劃，合理安排資金，減少因信息不暢造成的資金低效益占用。同時密切關(guān)注卷煙庫存，優(yōu)化卷煙庫存結(jié)構(gòu)，提升企業(yè)資金使用效益。加強(qiáng)與各工業(yè)公司的有效溝通，協(xié)調(diào)工業(yè)公司均衡供貨，保持卷煙的合理庫存結(jié)構(gòu)及數(shù)量，減少資金的無效占用，有效提高庫存周轉(zhuǎn)次數(shù)，提升企業(yè)資金使用效益。

　　二、對流動資金運(yùn)動過程進(jìn)行全面控制，有效調(diào)節(jié)。根據(jù)企業(yè)的實(shí)際情況，利用數(shù)值最優(yōu)化的方法來選擇流動資金最合理的占用定額。目前對我們商業(yè)企業(yè)來說，提高貨幣資金使用效率，就要充分利用現(xiàn)行銀行不同存期利率的差異，盡可能提升資金存款的收益水平，實(shí)現(xiàn)存款資金最大化增值。而銀行利息收益是穩(wěn)定收益，是實(shí)現(xiàn)貨幣資金保值增值有效手段，是沒有風(fēng)險的理財渠道。而銀行活期存款利息年利率僅為0.35%，收益不高，吉安市煙草公司跟銀行達(dá)成協(xié)議，保證賬戶中一定數(shù)額的資金以活期存款形式存放銀行存款，超過數(shù)額的資金自動轉(zhuǎn)為協(xié)定存款形式。以前定期存款都是一年期為主，2014年開始存入了部分兩年期，同時根據(jù)資金需求，合理安排三個月、六個月的短期存款，通過長、短期存款的相互搭配，優(yōu)化存款結(jié)構(gòu)。充分利用銀行利率優(yōu)惠政策，最大限度地提高利息收益。

　　三、增收節(jié)支，開源節(jié)流。這是聚財?shù)妮^好方式，是實(shí)現(xiàn)貨幣資金保值增值重要渠道。吉安市煙草公司嚴(yán)格控制企業(yè)各項費(fèi)用的增長，通過對各項費(fèi)用開支的精細(xì)化管理，使費(fèi)用得到有效控制。2014年初，根據(jù)省公司預(yù)算批復(fù)，合理核定、審批各分公司和各部門的費(fèi)用預(yù)算控制數(shù)。繼續(xù)加強(qiáng)對業(yè)務(wù)招待費(fèi)、會議費(fèi)、差旅費(fèi)、辦公費(fèi)、修理費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)等非生產(chǎn)性費(fèi)用的管理。2014年加大了預(yù)算執(zhí)行的硬約束力。費(fèi)用的支出都要嚴(yán)格按預(yù)算執(zhí)行，市公司財務(wù)部門嚴(yán)格執(zhí)行先預(yù)算后開支，無預(yù)算不開支，超預(yù)算停開支的原則。凡納入預(yù)算項目、額度的資金需求，必須按規(guī)定程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)，否則拒絕支付。在企業(yè)的經(jīng)營費(fèi)用、管理費(fèi)用、財務(wù)費(fèi)用這三項費(fèi)用上，按可控制程度強(qiáng)弱分為可控費(fèi)用和不可控費(fèi)用，從中挖掘“節(jié)流”潛力。充分利用增收空間和節(jié)支范圍，諸如辦公經(jīng)費(fèi)、車輛開支、水電費(fèi)用等，在確保正常運(yùn)轉(zhuǎn)前提下，盡量減少不必要開支，以達(dá)到開源節(jié)流的目的。卷煙重點(diǎn)在物流費(fèi)用的控制上，要按現(xiàn)代物流“高效率、低成本”的目標(biāo)，努力降低物流費(fèi)用。

　　四、企業(yè)進(jìn)一步建立和健全資金管理制度。在資金的取得、資金的劃撥。資金的支付、資金的運(yùn)用上建立了一套嚴(yán)格的手續(xù)和審批的程序，使之有章可行，運(yùn)作有序。近年來，隨著電子商務(wù)的高速發(fā)展，卷煙貨款結(jié)算形式日趨高效、快捷。吉安市煙草公司按與合作銀行合作開發(fā)的后臺扣款系統(tǒng)進(jìn)行卷煙貨款的回籠外，積極與銀行簽訂合作協(xié)議，探索新的卷煙電子結(jié)算平臺。將卷煙訂貨系統(tǒng)與銀行結(jié)算系統(tǒng)進(jìn)行有效融合，在訂貨系統(tǒng)中增加了支付功能，研發(fā)網(wǎng)上跨行支付結(jié)算平臺。利用這一平臺，零售客戶在網(wǎng)上訂貨成功后，可同時進(jìn)行貨款結(jié)算。2014年初步選定有條件的客戶進(jìn)行試點(diǎn)，等時機(jī)成熟后再逐步推廣。利用高效的貨款結(jié)算方式，提高貨款回籠速度，加速貨款到賬時間。2014年完善了內(nèi)控制度，對于不相容崗位分離管理，相互牽制，相互監(jiān)督。建立“領(lǐng)導(dǎo)直系親屬回避；嚴(yán)格授權(quán)辦理資金結(jié)算業(yè)務(wù)；財務(wù)人員崗位定期輪換；票據(jù)、密碼與印鑒分離保管；稽核與票據(jù)錄入、出納與銀行對帳、往來帳錄入與核對等職能分離；不定期抽查盤點(diǎn)貨幣資金；票據(jù)領(lǐng)取、辦理匯款業(yè)務(wù)登記等等”內(nèi)控制度，從職能分離上保證資金安全，杜絕了經(jīng)濟(jì)犯罪的可能性。在資金的支付使用上，吉安市煙草公司一直以來是收支兩條線，全市的貨款集中在市公司，各分公司只有一個費(fèi)用支出賬戶，每個月市公司嚴(yán)格按照預(yù)算對各分公司撥款。通過網(wǎng)上銀行進(jìn)行內(nèi)部撥款、網(wǎng)上申報繳納稅款，縮短了行業(yè)內(nèi)部、企業(yè)與稅務(wù)、銀行之間的時間差距，這樣分公司的閑散資金被歸集到市公司，可以統(tǒng)一用來做存款，獲取更多利潤。

　　總之，提高資金收益，是管理企業(yè)資金重要目標(biāo)，因?yàn)槭找嬉馕吨Y金增加，意味著理財成功。如何善用“家底”，保值增值，是當(dāng)前擺在我們面前的一大課題，個人覺得如果煙草行業(yè)能夠建立起統(tǒng)一的金融管理平臺，讓各種資金得到有效管理，有專業(yè)的金融管理隊伍，穩(wěn)步開展專業(yè)化資本運(yùn)作，那么就能更好地實(shí)現(xiàn)貨幣資金保值增值。