煙草在線專稿　　在2014年全國煙草工作會議上，國家局黨組將貨幣資金保值增值定位為行業發展的重要潛力之一，首次提出“千方百計確保貨幣資金保值增值”的任務，明確要求煙草企業有效發揮資金存量優勢，加強與金融企業的戰略性合作，創新行業內部資金融通渠道和運作機制，高度重視‘以錢生錢’，確保行業資金‘不縮水’、提高貨幣資金回報率。由此可見，精心運作存量資金，使得“錢生錢”變成現實，是行業發展必定選擇，是行業發展潛力根基所在?，F結合吉安市煙草公司如何盤活資金存量，提高資金利用效率的基本情況，提出一些見解，以期拋磚引玉。

　　江西省吉安市煙草公司成立于1985年，歷經近30年的發展，發生了翻天覆地的變化，近年來，吉安煙草的經濟效益相對較好，流動的貨幣資金數額也相對較大，貨幣資金占企業資產總額比重也逐年增長，因此加強貨幣資金管理，提高資金使用效益，確保資金安全，成為企業財務管理的重中之重。為達到今年貨幣資金利息凈收益保3爭4的目標，必須采取相應的策略，大力盤活現有的資金存量，達到提高資金利用效率的目的。

　　一、遵循資金運動結構規律的原則。根據企業長短資金需要量，統籌規劃，核定最科學、最先進、最合理的流動資金，在保持企業資金的合理結構基礎上盤活存量資金。企業在加強部門協同的基礎上提高資金使用效率。吉安市財務部門加強與其它各部門的溝通，尤其是與卷煙采購、煙葉購銷、工程建設等需要大額資金使用部門的溝通合作，及時了解、反饋資金需求的時間、金額以及變動情況，以便財務部門能及時調整資金計劃，合理安排資金，減少因信息不暢造成的資金低效益占用。同時密切關注卷煙庫存，優化卷煙庫存結構，提升企業資金使用效益。加強與各工業公司的有效溝通，協調工業公司均衡供貨，保持卷煙的合理庫存結構及數量，減少資金的無效占用，有效提高庫存周轉次數，提升企業資金使用效益。

　　二、對流動資金運動過程進行全面控制，有效調節。根據企業的實際情況，利用數值最優化的方法來選擇流動資金最合理的占用定額。目前對我們商業企業來說，提高貨幣資金使用效率，就要充分利用現行銀行不同存期利率的差異，盡可能提升資金存款的收益水平，實現存款資金最大化增值。而銀行利息收益是穩定收益，是實現貨幣資金保值增值有效手段，是沒有風險的理財渠道。而銀行活期存款利息年利率僅為0.35%，收益不高，吉安市煙草公司跟銀行達成協議，保證賬戶中一定數額的資金以活期存款形式存放銀行存款，超過數額的資金自動轉為協定存款形式。以前定期存款都是一年期為主，2014年開始存入了部分兩年期，同時根據資金需求，合理安排三個月、六個月的短期存款，通過長、短期存款的相互搭配，優化存款結構。充分利用銀行利率優惠政策，最大限度地提高利息收益。

　　三、增收節支，開源節流。這是聚財的較好方式，是實現貨幣資金保值增值重要渠道。吉安市煙草公司嚴格控制企業各項費用的增長，通過對各項費用開支的精細化管理，使費用得到有效控制。2014年初，根據省公司預算批復，合理核定、審批各分公司和各部門的費用預算控制數。繼續加強對業務招待費、會議費、差旅費、辦公費、修理費、業務宣傳費等非生產性費用的管理。2014年加大了預算執行的硬約束力。費用的支出都要嚴格按預算執行，市公司財務部門嚴格執行先預算后開支，無預算不開支，超預算停開支的原則。凡納入預算項目、額度的資金需求，必須按規定程序審核批準，否則拒絕支付。在企業的經營費用、管理費用、財務費用這三項費用上，按可控制程度強弱分為可控費用和不可控費用，從中挖掘“節流”潛力。充分利用增收空間和節支范圍，諸如辦公經費、車輛開支、水電費用等，在確保正常運轉前提下，盡量減少不必要開支，以達到開源節流的目的。卷煙重點在物流費用的控制上，要按現代物流“高效率、低成本”的目標，努力降低物流費用。

　　四、企業進一步建立和健全資金管理制度。在資金的取得、資金的劃撥。資金的支付、資金的運用上建立了一套嚴格的手續和審批的程序，使之有章可行，運作有序。近年來，隨著電子商務的高速發展，卷煙貨款結算形式日趨高效、快捷。吉安市煙草公司按與合作銀行合作開發的后臺扣款系統進行卷煙貨款的回籠外，積極與銀行簽訂合作協議，探索新的卷煙電子結算平臺。將卷煙訂貨系統與銀行結算系統進行有效融合，在訂貨系統中增加了支付功能，研發網上跨行支付結算平臺。利用這一平臺，零售客戶在網上訂貨成功后，可同時進行貨款結算。2014年初步選定有條件的客戶進行試點，等時機成熟后再逐步推廣。利用高效的貨款結算方式，提高貨款回籠速度，加速貨款到賬時間。2014年完善了內控制度，對于不相容崗位分離管理，相互牽制，相互監督。建立“領導直系親屬回避；嚴格授權辦理資金結算業務；財務人員崗位定期輪換；票據、密碼與印鑒分離保管；稽核與票據錄入、出納與銀行對帳、往來帳錄入與核對等職能分離；不定期抽查盤點貨幣資金；票據領取、辦理匯款業務登記等等”內控制度，從職能分離上保證資金安全，杜絕了經濟犯罪的可能性。在資金的支付使用上，吉安市煙草公司一直以來是收支兩條線，全市的貨款集中在市公司，各分公司只有一個費用支出賬戶，每個月市公司嚴格按照預算對各分公司撥款。通過網上銀行進行內部撥款、網上申報繳納稅款，縮短了行業內部、企業與稅務、銀行之間的時間差距，這樣分公司的閑散資金被歸集到市公司，可以統一用來做存款，獲取更多利潤。

　　總之，提高資金收益，是管理企業資金重要目標，因為收益意味著資金增加，意味著理財成功。如何善用“家底”，保值增值，是當前擺在我們面前的一大課題，個人覺得如果煙草行業能夠建立起統一的金融管理平臺，讓各種資金得到有效管理，有專業的金融管理隊伍，穩步開展專業化資本運作，那么就能更好地實現貨幣資金保值增值。