如果單純從銷售數據上看，二類煙仍然保持了持續增長的發展勢頭。今年前5個月實現了接近兩位數的同比增幅，市場份額同比提高了1.5個百分點。正常情況下，繼2020年首次破九之后，二類煙將會在今年邁上千萬新臺階。曾經因為價格區間相對偏窄而不被看好的二類煙，在結構的提升與銜接中「意外」地成長起來。

在整體面上的增長之下，二類煙的發展也出現了一些新情況、新變化。

以品牌的投入和表現，二類煙呈現出明顯的「三種分化」。一是頭部品牌相對克制，在計劃資源相對緊張和品牌更高結構訴求的雙重作用下，以「利群」、「南京」為代表的二類煙大品牌主動調減了投放。二是區域品牌順其自然，有機會、有空間、有需求的就加大力度，呈現出局部化、區域性的亮點和優勢，反之就佛系一些，并沒有刻意地強求結果。

反倒是第二梯隊集中發力——尤其那些基座較沉的大品牌——對于二類煙有更堅決的態度和更積極的投入，二類煙成為穩定規模、提升結構的重要支撐、主要通道，「雙喜·紅雙喜」、「黃金葉」、「云煙」等品牌充分發揮市場優勢和產品優勢，既實現了占位「136」、「345」的力量生成，又在滿足市場需求中推動了二類煙的持續發展。

在這背后，凸顯了二類煙不同視角、不同維度的不同定位、不同價值。

一方面是結構提升的品牌訴求與消費升級的必要過渡。消費升級是大趨勢，存量時代依靠結構提升來支撐產業發展也是現實，但錢包決定煙盒，對于絕大部分三類煙的消費者而言，不可能一步跨越到一類煙，哪怕從高三類升級到低二類，也有25%的漲價幅度。在這個意義上，二類煙具備滿足需求、保證供給的「政治屬性」。

另一方面是二類煙稅高利弱的價類尷尬。按照現行卷煙消費稅率，二類煙執行的是調撥價70元（不含增值稅）/條以上（含70元），執行56%加0.003元/支的稅率，原本盈利空間本就非常狹窄，再加上剛性成本的逐年增加，二類煙正在從從商業渠道的態度曖昧演變為工業自身的定位尷尬，也從根本上決定了「三種分化」。

站在品牌的角度——結構提升——高舉高打是一種思路，推動結構梯次上移是另外一種思路，尤其三類煙大品牌，實現「三轉二」是相對現實又行之有效的路徑選擇，在完成前期的產品布局、市場覆蓋之后，抓住市場需求較為穩定而頭部品牌有所保留、區域品牌力有不及的機會窗口，能夠為「136」、「345」的占位排名提供極大助力。

更大的背景，則是全國單箱批發均價越過二類煙之后的價值雞肋。

在持續的消費升級、結構提升面前，二類煙的價值感、含金量不斷縮水走低。繼2018年全國單箱均價越過低二類，2020年已經接近高二類，整體遠遠超過二類煙的均價水平，二類煙因此從過去銷量、結構的雙重支撐逐漸退化為相對單一的增量貢獻，而這樣的貢獻又因為「十六字」調控方針的堅決到位變得缺乏重要性和說服力。

更具趨勢性、對比度的是，低一類在成長性和貢獻度兩個方面都拿出了更具說服力的市場表現。今年1-5月，低一類銷量規模已經完成對高二類的反超，實現了銷量、增量、增幅「三個更快一些」，更高結構、更好效益讓低一類在需求的釋放之外，得到了——渠道的興趣、品牌的熱情——遠超過二類煙的額外助力。

我們注意到，最近兩年有不少品牌都加大了低一類的品牌投入和產品投放，這些新產品以新形態、新價位、新風格的優勢順應了需求多樣化、個性化、年輕化，又滿足了消費分化背景下的追新求變，在實現品牌成長的同時，也助推低一類——原本認為是三類煙，后來又覺得可以屬于二類煙——不斷地規模化、基座化。

面對二類煙的稅利矛盾和低一類的蓬勃勢頭，一些有口碑、有溢價的高二類產品抓住機會，通過適當的價格調整完成了「二變一」的價類躍升，這種價格調整難免伴發一定時期的銷量損失，但長遠地看，既充實了一類煙的力量，完成了「二變一」，又消解了二類煙的稅重利薄，理順了稅利比重，短期利空在長遠利好面前可以接受和承受。

當然，原本更有基礎、更有條件推動價格調整的二類大單品，盡管市場實際價格已經局部化、階段性越過了低一類，但并沒有得到政策放行。我們的理解，因為大單品體量規模大、市場影響也大，冒然提價有很大的市場風險和輿情風險，這就需要從政治高度來認識和判斷。換一個角度，不放行能夠給大品牌以更大的壓力倒逼，也有助于激發品牌活力。

對于二類煙的未來，其實更取決于我們自己的態度。

第一，從需求滿足的角度，圍繞更高水平的動態供需平衡來統籌二類煙的當前與長遠。很顯然，二類煙需求仍然比較旺盛，也將保持不錯的增長勢頭。對于消費者而言，他不會關注二類煙的價類設定和稅利構成，只會消費能力來匹配這一價位區間，進而做出適合自己的選擇。跟進需求、滿足需求、穩定需求，是二類煙最重要的職責所在。

第二，品牌要保持清醒頭腦，二類煙在長線規劃中到底以什么樣的定位和姿態存在，是「三轉二」的承接？是基座化的鞏固？是做大中高端產品的支撐？這些都需要品牌從長計議。說更大一點，就是以什么樣的標準、什么樣的方式、什么樣的路徑來實現「136」、「345」，至少不能重復當初以三類煙規模做大來保證「532」、「461」的舊路。

當然，如果，如果價類調整以及稅率聯動調整，沒有稅利矛盾的二類煙或許將會迎來另外的發展際遇。