煙草在線專稿　　引：企業(yè)在運(yùn)作過程中會(huì)產(chǎn)生閑置資金，在資金時(shí)間價(jià)值理念下，在充分考慮資金安全性、流動(dòng)性、收益性前提下，如何最大效能地利用閑置資金，實(shí)現(xiàn)利潤最大化是企業(yè)不可忽視的經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。銀行存款是實(shí)現(xiàn)貨幣時(shí)間價(jià)值的基本途徑，獲取存款的利息收入是明智之舉，本文旨在探討如何增加煙草公司利息收入，以期提高煙草企業(yè)資金收益率。

　　企業(yè)理財(cái)是常提常新的關(guān)注點(diǎn)，企業(yè)首先要保證正常運(yùn)營和發(fā)展所需的資金，然后是如何處理好其閑置資金，以提升資金回報(bào)率。銀行存款以其收益穩(wěn)定、風(fēng)險(xiǎn)性低的特點(diǎn)成為企業(yè)處理閑置資金的首選，而增加存款利息收入對(duì)于提升企業(yè)資金收益率有重要意義。

　　一、樹立理財(cái)觀念，有效利用貨幣時(shí)間價(jià)值

　　企業(yè)在經(jīng)營活動(dòng)中會(huì)產(chǎn)生現(xiàn)金，這些現(xiàn)金在轉(zhuǎn)作其他用途時(shí)可能會(huì)閑置；然而貨幣是具有時(shí)間價(jià)值的，如果有效利用，能給企業(yè)增收。故企業(yè)應(yīng)重視對(duì)閑置資金的利用，建立正確的理財(cái)觀念，將閑置資金最大化利用，為企業(yè)創(chuàng)造更多的效益。

　　從行為金融學(xué)的角度看，人們總是對(duì)現(xiàn)存事物的感知能力較強(qiáng)，而對(duì)未來事物的認(rèn)識(shí)較模糊，結(jié)果人們存在一種普遍的心理就是比較重視現(xiàn)在而忽視未來，現(xiàn)在的貨幣能夠支配現(xiàn)在商品滿足人們現(xiàn)實(shí)需要，而將來貨幣只能支配將來商品滿足人們將來不確定需要，所以現(xiàn)在單位貨幣價(jià)值要高于未來單位貨幣的價(jià)值，為使人們放棄現(xiàn)在貨幣及其價(jià)值，必須付出一定代價(jià)，利息率便是這一代價(jià)。由于通貨膨脹帶來的影響，人們?cè)讷@得保值的基礎(chǔ)上方能實(shí)現(xiàn)資產(chǎn)的增值。

　　在資金運(yùn)行中，貨幣的時(shí)間價(jià)值是客觀存在的。比如將資金存入銀行獲得利息收入，這種隨著時(shí)間的推移而發(fā)生的貨幣增值，就是資金時(shí)間價(jià)值。現(xiàn)代理財(cái)觀念中，存款具有安全性高、收益穩(wěn)定的特點(diǎn)，且能實(shí)現(xiàn)貨幣名義增值，是實(shí)現(xiàn)貨幣時(shí)間價(jià)值的基本途徑，各種生息存款方式是增加企業(yè)收入的良好途徑。

　　二、增加存款金額，合理選擇存款方式

　　現(xiàn)金流就是生命。存款金額是決定銀行利息收入的基礎(chǔ)，增加存款本金，能有效提升資金利用率。

　　（一）實(shí)現(xiàn)資金統(tǒng)一管理，提升使用效率。企業(yè)存在眾多分公司時(shí)，將資金歸集于“上級(jí)公司”統(tǒng)一管理，使得資金由“散存”變?yōu)椤敖y(tǒng)存”，從而選擇合適的銀行存款方式，就能最大限度地發(fā)揮資金“蓄水池”作用。煙草一體化后，縣級(jí)局（分公司）取消法人資格，實(shí)行收支兩條線，收入全額上劃，支出實(shí)行預(yù)算撥付，只在縣公司支出帳戶上留少量的鋪底資金，通過資金集中管理，借鑒優(yōu)秀的資金管理模式，依托現(xiàn)代化的信息網(wǎng)絡(luò)技術(shù)，實(shí)現(xiàn)資金的統(tǒng)一籌集、分配、使用、管理和監(jiān)督，達(dá)到資金使用效率的最大化。

　　（二）加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，提高資金效益。應(yīng)收賬款是指企業(yè)因銷售商品、產(chǎn)品或提供勞務(wù)而形成的債權(quán)。應(yīng)收賬款是企業(yè)流動(dòng)資產(chǎn)的重要組成部分，加強(qiáng)應(yīng)收賬款管理，對(duì)提高資金使用率具有重要意義。企業(yè)應(yīng)通過嚴(yán)格控制賒銷比例，加強(qiáng)日常核算，改善跟蹤、催收制度以提高貨款回籠速度。完善貨款結(jié)算方式是提高貨款回籠速度的有效方法，煙草公司可以積極推動(dòng)卷煙貨款網(wǎng)上結(jié)算工作，加速貨款到賬時(shí)間。

　　（三）優(yōu)化商品庫存結(jié)構(gòu)，減少資金無效占用。煙草公司可以加強(qiáng)與各工業(yè)公司的有效溝通，協(xié)調(diào)工業(yè)公司均衡供貨，保持卷煙的合理庫存結(jié)構(gòu)及數(shù)量，減少資金的無效占用，有效提高庫存周轉(zhuǎn)次數(shù)，提升企業(yè)資金使用效率。

　　（三）合理選擇存款方式，獲取最高收入。在資金充足，且歸集于一個(gè)賬戶的前提下，企業(yè)可選擇以下存款方式：

　　1.通知存款。這是一種不約定存期、支取時(shí)需提前通知銀行、約定支取日期和金額方能支取的存款。分為1天和7天兩種。1天通知存款存入銀行之后，如果要進(jìn)行取款需要提前一天通知銀行；7天通知存款則需要提前7天通知。1天通知存款可以獲得活期存款2.25倍的利息，7天通知存款則可以獲得活期存款3.75倍的利息。這類存款非常適合對(duì)存儲(chǔ)期限不確定的儲(chǔ)戶，對(duì)企業(yè)來說，在不確定何時(shí)利用資金時(shí)不失為好的理財(cái)工具。

　　2.協(xié)定存款。它是對(duì)公客戶與銀行簽訂協(xié)定存款合同，雙方商定對(duì)公客戶保留一定金額的存款以應(yīng)付日常結(jié)算，此部分按普通活期利率計(jì)付利息，超過定額金額的那部分存款按協(xié)定存款利率計(jì)付利息。協(xié)定存款功能等同活期存款，其收益根據(jù)公司與銀行簽訂的合同確定，一般而言，存款的余額越高，公司獲得的利率越高。對(duì)于資金充足的企業(yè)來說，協(xié)定存款具有較高收益。

　　3.活動(dòng)備用活期存款。當(dāng)企業(yè)在某個(gè)特定時(shí)間段需要資金開展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)時(shí)，該時(shí)間段內(nèi)資金需求量增大，定期存款就應(yīng)該相應(yīng)減少。如果在該時(shí)間段的起點(diǎn)之前有定期存款到期，可將其存為短期定期直至經(jīng)濟(jì)活動(dòng)開始。對(duì)于煙草公司來講，七月八月九月是煙葉收購期，資金需求大，這段時(shí)期的定期存款得減少；同時(shí)二月到期的定期存款，可以存3個(gè)月的短期定期以滿足煙葉收購的資金需求。

　　三、科學(xué)安排存款，實(shí)現(xiàn)收益最大化

　　企業(yè)在選擇存款方式時(shí)需以安全為本，從全局出發(fā)，統(tǒng)籌照顧，且對(duì)當(dāng)前經(jīng)濟(jì)政策保持高關(guān)注度，具體來講，應(yīng)做到以下三點(diǎn)：

　　（一）保持資金合理流動(dòng)，防止突發(fā)事件所帶來的經(jīng)濟(jì)損失。要讓存款資產(chǎn)保持一定的流動(dòng)性，當(dāng)面臨突發(fā)事件時(shí)，有足夠的資金及時(shí)應(yīng)對(duì)。一般應(yīng)留出相當(dāng)于3～6個(gè)月支出的現(xiàn)金、活期存款、通知存款等，充當(dāng)應(yīng)急準(zhǔn)備金。

　　（二）總結(jié)企業(yè)活動(dòng)規(guī)律，制定科學(xué)的資金存款計(jì)劃。以年為限，分析、總結(jié)企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)律，制定存款計(jì)劃，以合理安排存款時(shí)間順序，確定存款周期長短。煙草公司可以加強(qiáng)財(cái)務(wù)部門和卷煙采購、煙葉購銷、工程建設(shè)等需要大額資金使用部門的溝通合作，及時(shí)了解、反饋資金需求的時(shí)間、金額以及變動(dòng)情況，以便及時(shí)調(diào)整資金計(jì)劃。

　　（三）密切關(guān)注經(jīng)濟(jì)政策，及時(shí)調(diào)整資金存款方式。關(guān)注銀行貨幣政策，尤其是銀行利率的變化，充分利用存期長短帶來的利率差異，以當(dāng)前政策為基準(zhǔn)，選擇存款方式。

　　結(jié)語：企業(yè)應(yīng)著眼短期與長期發(fā)展，把握全局，因地制宜，結(jié)合當(dāng)前貨幣政策，制定最佳存款組合方式，以提升企業(yè)資金收益率。

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