煙草在線湘西消息　　2019年，湖南省湘西州局審計科以念好“強、實、細、嚴、用”五字經為抓手（即：抓“強”審計基礎、抓“實”審計項目、抓“細”風險防控、抓“嚴”審計整改、抓“用”審計成果），創新審計思路，改進審計方法，做到“六個強化”，不斷提高同級審計質量，助推全系統高質量發展。

　　一是強化問題導向，做實審計項目。堅持以問題為導向制定審計方案，緊緊圍繞行業企業管理的重點領域和管理短板，干部職工關注的熱點，基層煙葉收購站點的蠅貪微腐難點確定專項審計和調查項目，揭示普遍和典型性問題，推動制度與機制的建立健全，堵塞管理漏洞。努力提高同級審計的針對性和時效性。如，近期開展的全系統2018年下半年財務收支情況審計，在制定審計方案時就明確將煙用物資管理、煙站挑選分級費、維修費、專賣打假經費、煙站與煙葉生產合作社經濟往來、對外捐贈等作為審計的重點，同級審計查出問題16個，提出審計整改建議7項。

　　二是強化質量控制，不斷提高審計質量。進一步修改完善內部審計管理標準、技術標準、工作標準，優化審計工作流程；不斷細化審計方案、審計證據、審計報告、審計決定、審計程序等方面質量要求；嚴格落實審計質量控制責任，加大對審計底稿、審計報告、跟蹤整改報告的復核、審理、溝通力度；進一步強化質量意識，不斷提高審計質量。

　　三是強化業務學習，著力把握工作重點。積級組織內審人員參加國家局、省、州組織的內審人員政治業務培訓，提高業務技能和政治站位，將推動中央政策措施和重大決策部署、國家局和省局以及本單位重點工作貫徹落實作為審計首要職責，保障中央重大政策措施全面落地、行業重要工作有序推進、單位中心任務有效執行。重點關注貫徹落實中央八項規定精神、煙葉相關資金使用管理、卷煙營銷相關項目建設資金使用、扶貧資金使用、“三供一業”分離移交等情況。

　　四是強化審計紀律，增強自身風險防控。一是嚴格遵循審計獨立性原則，在履行審計崗位職責時，不代行辦理被審單位相關業務部門的事項。二是嚴格遵循審計謹慎性原則，減少和防范審計過程中重大遺漏問題的發生。三是嚴格執行審計報告制度，對審計中發現的重大違法違紀問題、重大資產損失情況、重大經濟案件、重大經營風險等情況，及時書面專題報告本單位領導和上級審計機構。四是加強對受托審計中介機構的使用管理和考核評價，強化過程控制和督導，最大限度地避免委托審計的風險。

　　五是強化現場管理，努力提高審計效率。一是積極探索將財務科對各縣局的會計記賬憑證二次稽核與同級審計同步開展，實現二次稽核與同級審計深度結合，服務基層財務風險管控。二是積極推行“1+N”審計模式，將經濟責任審計與財務收支審計、成本費用審計、專項資金審計以及其他專項審計相結合，統籌整合審計資源，避免重復審計，降低審計成本。三是減少現場進點，優化審計力量配置。大力推進在線審計與現場審計有機結合的信息化審計工作方式，能通過財務核算系統遠程查詢的數據和集中查閱的憑證做到不進點審計，縮短現場審計時間。通過遠程數據分析、比對核實篩選、查找疑點，判斷分析容易產生問題的重點事項、重點環節，確定主攻方向，努力提高審計效率。

　　六是強化成果運用，提高審計服務意識。圍繞公司當年各項工作目標，制定出臺了對審計人員關鍵績效指標考核辦法，明確審計工作目標，激發內審人員工作潛力。嚴格執行“落實整改、成果分析、整章建制、責任追究”閉環管理，確保審計發現的問題得到立行立改，審計提出的建議得到采納，同類問題得到舉一反三，審計問題和整改情況在一定范圍得到公開，做到整改一個問題、完善一套制度、堵塞一批漏洞。著力打造一支“信念堅定、業務精通、作風務實、清正廉潔”的高素質、專業化內部審計隊伍。