摘要：互聯網已經滲透到了社會生活的方方面面，促使人們的生存環境和交往方式發生巨大轉變。近年來，互聯網商務方興未艾，消費者能在網絡上找到任何需要的商品。但是與此同時，許多違禁品也在網絡上隱蔽銷售，其中之一就是假冒低價卷煙，互聯網涉煙犯罪案件也呈現逐年增多的態勢。此類案件不僅沖擊著傳統的卷煙經營秩序，也對煙草專賣管理部門的監管工作提出了嚴峻的挑戰。因此，本文擬從互聯網涉煙案件的特點分析為切入點，探討應當如何加強線索的發現，以及發現后如何進一步開展調查核實，以期能夠拋磚引玉，引發大家的思考。

　　近年來，利用互聯網非法經營煙草專賣品的現象日益增多，網絡上銷售假冒偽劣卷煙的問題尤為突出。這些行為擾亂市場秩序，危害公民健康，嚴重損害了國家利益和消費者利益。可以說，互聯網由于輻射面廣而隱蔽性強，已成為當前不法分子實施涉煙違法犯罪行為的一項重要工具和手段。在探討如何更好地打擊網絡涉煙案件之前，我們有必要了解清楚它的特點。

　　1? 互聯網涉煙案件的特點

　　1.1? 違法成本微小。在互聯網上經營煙草專賣品，無需開有實體店鋪，更不必辦理或出示煙草專賣零售許可證，只需通過身份證和銀行卡的認證就可以在網上開店售煙。在交易時也不會寫明是卷煙，而是偽裝成其他物品進行交易，在買家通過第三方支付平臺順利付款后，賣家再通過快遞公司偽裝貨品后發貨。如此一來，賣家并無開店的租房成本、辦理零售許可證的時間成本，更由于其隱蔽性，無需擔心專賣人員前來查處，成本低微。

　　1.2? 信息傳遞迅速、隱蔽。互聯網涉煙非法信息傳播速度快，傳播的范圍廣。互聯網販煙也逐漸發展為“網上交易訂貨，快遞物流配送，網上銀行轉賬”的成熟模式。這種電子化交易和第三方物流配送的方式也極大降低了違法分子被查處的風險。而互聯網有太多網站及通訊工具等，違法分子的信息發布只需不斷復制粘貼，一分鐘就能完成一個網站的非法宣傳，也給我們的監管帶來了很大的困難。

　　1.3? 涉案數量巨大。網上交易方式銷售涉煙商品對象廣泛，能夠覆蓋不同年齡和不同階層的受眾，人員數量龐大，涉及的網絡體系龐大。犯罪嫌疑人在實施此類犯罪時，利欲熏心，鋌而走險，膽大妄為，涉案金額少則十幾萬元，多則幾十萬元、上百萬元。

　　1.4? 涉及區域廣闊。在互聯網、航空、郵政等領域的涉煙案件中，犯罪嫌疑人大多是采用異地買賣，跨區域作案的方式犯罪。買賣雙方不直接見面，互不認識，只是通過網上聯系訂購，郵寄或匯款均用假名，一方案發而不易牽連到另一方。更有甚者，有些違法分子將自建網站的網絡IP地點不停變換，有些使用的網站服務器為租用第三方服務器，或者通過境外服務器中轉鏈接，常常使目標對象很難鎖定。

　　2? 互聯網涉煙案件線索的發現

　　互聯網涉煙案件隱蔽性很強，真正有價值的線索不易被發現。這就對專賣執法部門在新形勢下的市場凈化提出了新的挑戰。筆者認為，可從以下方面著手。

　　2.1? 利用網絡主動查找線索。主要來源有淘寶、違法分子自建售煙網站、其他涉煙廣告。淘寶網曾在一段時間內涉煙活動泛濫。雖然目前其站內涉煙商品和涉煙交易的數量大大減少，但不能忽視其中的線索。而自建售煙網站具有一定的規模，其銷售流程也已基本成型，想必將在未來成為各級煙草專賣行政主管部門互聯網涉煙監管工作的重點。其他涉煙廣告除傳統的分類網站、貼吧、論壇等渠道外，博客、微博、QQ空間甚至微信等都已逐漸成為違法犯罪分子宣傳涉煙廣告的新平臺，需要加以重視。

　　2.2? 利用行政機關合作查找。工商、質檢等行政執法部門在平時工作中，也會接到大量的網上售假舉報和投訴，這也是我們重要的線索來源。

　　3? 互聯網涉煙案件線索的分析

　　在順利發現了互聯網涉煙線索后，我們還需要具備相應的能力，將繁雜的線索去偽存真，抽絲剝繭，從中提取出真正有價值的信息。

　　3.1? 查清資金流向。通過淘寶賬號、支付寶賬戶、銀行交易記錄等入手，調查資金運作、去向情況，查實犯罪嫌疑人相互間的貨款支付方式，查清整個網絡案參與人員及涉案的程度；查清犯罪嫌疑人之間交易的時間、金額、對象等。在調查資金去向時，要及時搜查掌握嫌疑人使用的各種賬號，同時要關注調查對象。根據偵辦案件的實踐情況來看，嫌疑人往往會利用家庭成員或近親屬甚至朋友的名義到銀行開戶，并且一個人往往有好幾個不同銀行賬號供分銷商匯款結算貨款。通過資金流的排查梳理來確定涉案人員身份。

　　3.2? 查清物流信息。對照資金交易的時間和掌握的快遞單等，盡可能查清楚每批卷煙的數量、品種、價格，查清楚每筆交易的環節和時間，查清卷煙的流向，從而確定犯罪嫌疑人的大致區位。

　　3.3? 查清嫌疑人信息。在查資金流的基礎上，對淘寶賬號、支付寶賬戶、銀行賬戶開戶信息，通過公安部門調取銀行監控錄像，開展比對分析，確定人員真實身份。對已查獲的涉案嫌疑人，要弄清楚他是什么角色，在網絡案中起什么作用。

　　3.4? 在調查的過程中煙草專賣管理部門往往會遇到執法權限的問題。因此最好在案件移交公安部門后，第一時間成立由公安、煙草等部門組成的專案組，充分發揮公安網監、技偵和信息管理部門的力量，對網絡售賣假煙信息、網上記錄信息、銀行賬戶開戶信息及交易信息、物流配送信息、通迅工具及作案車輛進行跟蹤分析，深入清摸排查，固定相關證據，及時鎖定犯罪嫌疑人，為準確及時抓捕相關涉案人員創造良好條件。

　　4? 關于打擊互聯網涉煙案件的思考

　　目前，在發現互聯網涉煙案件線索、打擊防范利用互聯網等信息網絡非法經營煙草專賣品工作方面，專賣監管明顯滯后，在宣傳教育、投訴處理、在線監管和執法處理等方面都才剛剛起步，還有許多問題亟待解決，有關政策和整治措施都還有待完善。

　　4.1? 建立健全相關機制

　　專賣執法部門應當建立健全各項機制，在行業內部形成監控機制與各項監管制度，為實施打擊和整治互聯網非法涉煙提供可靠保證。專賣執法部門應當從整治和查處互聯網涉煙案件的目標、措施、流程和具體要求等層面入手，制定更具實效性和切實可行的機制與制度，從而為專賣執法部門開展打擊和整治網絡售假案件活動創造有利條件。同時，要完善部門合作長效機制，建立區域案件協作機制，加強與公安、司法、工商、通信等部門的溝通協作，共同探索建立健全聯席會議制度、信息共享體系、聯合查處機制等，確保網絡涉煙監管工作深入開展。

　　4.2? 加強專賣隊伍建設

　　網絡銷售煙草專賣品非法活動在一定時期內勢必會成為煙草專賣監管工作嶄新的重要的領域，加強互聯網非法涉煙監管工作涉及面廣，難度大，要求高，這迫切要求我們的專賣監管工作務必要從煙草行業發展大局和卷煙市場發展的長遠來看，把網絡監管隊伍建設納入到煙草專賣人才培養工作的重心上來。

　　4.2.1? 組建專門的專賣網絡監管隊伍。加大人力和財力的投入力度，積極引進優秀的高素質網絡管理和技術型人才的同時，有針對性地發展和培養一批網絡監管工作能手，認真提高專賣人員工作能力，緊跟時代需求，培養高素質的網絡打假技術隊伍。

　　4.2.2? 提高專賣隊伍綜合素質。狠抓落實，進一步加強法律法規、業務技能、網絡操作等技能培訓，全面綜合提高隊伍素質。根據網絡渉煙交易的特點和規律，有針對性的加強網絡知識、操作技能及法律法規的學習，通過網絡監管工作的實踐，不斷提高專賣隊伍的執法水平和綜合素質，建立一支工作效率高、監控市場有力、執法規范的專賣稽查隊伍。

　　4.2.3? 跟緊時代步伐，要鼓勵對網絡監管有業務潛力的年輕同志主動適應時代發展和行業大局要求，積極探索網絡監管各項工作，利用各種最新的網絡通聯方式進行運作，使煙草監管工作由被動伏擊變主動出擊，引領廣大網絡消費者和經營者從規范守法的途徑了解、購買或經銷卷煙。

　　4.3? 加強相關法律宣傳

　　加大法規政策宣傳力度，對互聯網非法涉煙的危害性進行普及性的宣傳，針對卷煙零售戶及廣大消費群體廣泛開展煙草法律法規普及性宣傳、加強對“12313”舉報投訴電話的宣傳力度，重點宣傳打擊互聯網非法涉煙的有關法規政策，使互聯網涉煙的危害性深入人心，為開展執法工作奠定群眾基礎。積極利用網絡作為新的宣傳平臺，大力宣傳互聯網非法涉煙的危害性，深入發動消費者廣泛進行監督。在“12313”投訴電話保持暢通的基礎上，開通便捷的網絡投訴平臺，采取有獎舉報、趣味競答、在線交流等方式加強與消費者的良性互動，著力拓寬與消費者和零售商戶的交流平臺。利用“3?15消費者權益日”等特殊時機或發起專項宣傳活動等契機，通過街頭走訪、現場宣傳和網絡宣傳相結合的模式，讓消費者和零售商戶們在認清假冒卷煙的危害性的同時，行動上高度配合，及時、有效、準確地向專賣執法部門提供和反饋各類網絡銷售假煙活動的信息源頭，促進整個煙草銷售市場形成一個有效抵制假煙流通的良性體系。

　　總而言之，要讓整個煙草市場形成一個完整的抵制假煙流通的良性循環體系。要通過宣傳、溝通、鼓勵、制約多種方式相結合的綜合互動手段，在不斷提高網絡涉煙監管工作水平的同時，逐步讓消費者與經營者在思想接受，在行動上配合，與煙草專賣擰成一股繩來反對互聯網涉煙以謀取暴利的違法行為，形成合規守法的新風向、大環境，最終切斷假煙的流通途徑和銷售市場，使其失去生存的土壤，營造良好的卷煙市場經濟秩序。