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煙草在線南昌消息 2014年江西南昌市煙草公司派駐審計部門對企業一季度財務收支情況進行了內部審計檢查。通過審計發現，財務部門借助財務核算內控制度的完善和崗位制約機制的建立，進一步加強了財務核算的管理。一季度財務收支核算第一次出現了無差錯現象，真正實現了零的突破，財務核算管理工作更上新臺階。
主要措施是：1、財務部門在延續保持一對一交叉審核管理方式的同時，成立二次審核小組，抽調專門人員對審核過的原始憑證進行再次審核（即一份原始憑證經過三道審核關），及時發現問題及時進行整改；2、對各崗位核算差錯通過制訂工作業績考核標準進行管理，并將其納入廉政風險防控體系，明確防控措施，進一步從制度上完善了財務核算的人員管理；3、財務部門主要負責人親自把住原始憑證的第二道審核關口，規范核算口徑和核算科目，通過財務部門內部稽核管理，加強財務人員專業素質的培養；4、真正將績效考核落到實處，將會計基礎工作管理管到細處。財務部門從細節入手加強管理，小到原始憑證的黏貼及裝訂，細到部門內部審核發現差錯即納入二次考核予以扣罰，真正實現了財務核算的精細化管理。
篤行致遠 2024中國煙草行業發展觀察
