山東中煙派出工作組到所屬卷煙廠檢查指導嚴格規范工作。　

　　煙草在線摘自東方煙草報　　在培育品牌的過程中，山東中煙工業有限責任公司不是只重發展速度，而是堅定不移地選擇了在嚴格規范的基礎上穩步前進。2012年，山東中煙啟動了“體系建設年”活動。建設內部監管體系是其中的重要內容。

　　“嚴格規范是持續健康發展的生命線。我們時刻按照國家局的要求，確保各項工作嚴格規范。”這是記者在山東中煙采訪時經常聽到的話語。與科技研發、生產制造等創新空間較大的工作相比，嚴格規范工作“規定動作”比較多。因此，記者時有“千人一面”的感覺。仔細一想，這“千人一面”不正體現了山東中煙全系統落實嚴格規范一絲不茍不走樣兒的態度嗎？同時，這“千人一面”不正是對“泰山”品牌最大的關心愛護嗎？

　　“招標工作一步也不馬虎”

　　4月20日上午11點多，記者在山東中煙辦公大樓的一間小會議室里等來了要采訪的整頓辦管理員徐瑞祥。徐瑞祥一進門，就笑著道歉：“實在不好意思，讓你久等了。我剛剛參加完一次公開招標趕回來。現在采購工作全面落實應招盡招的要求，招標工作一步也不馬虎。我們和相關采購部門的同志經常忙得腳尖踢腳跟。”

　　在招標工作中，山東中煙做到了“能招盡招、應招盡招”，以確保“兩項工作”更加規范。他們首先明確公開招標的各項要求，對公開招標、邀請招標、競爭性談判、詢價、單一來源五種采購方式明確界定使用范圍和具體流程，實行嚴格控制。對金額小、頻次高的采購項目，提前規劃、歸類整合、合理打包，變分散采購、零星采購為集中招標、批量招標采購。

　　2011年，山東中煙實行了備品備件招標。與其他招標項目相比，備品備件招標額度小、種類多，每年招標額不到1億元，各種規格型號卻有十幾萬種。對備品備件實行招標，要做的工作非常繁瑣，這是一塊硬骨頭。為了進一步提高規范水平，山東中煙人硬是把這塊硬骨頭啃了下來。他們整理了近三年的備品備件采購數據，制定標準，反復論證，最終使備品備件成功招標。

　　記者在互聯網上點擊山東中煙網站的招標采購欄目看到，5月以來，山東中煙發布了計算機軟硬件采購項目中標公告、青島卷煙廠ZB47包裝機配置小包美容器項目招標公告、青州卷煙廠水分溫度儀第二次招標公告等幾十條招標采購項目。

　　如今，公開招標已經成為山東中煙的主要采購形式。據統計，2011年山東中煙共組織公開招標3065項，除國家局計劃分配的醋酸纖維絲束等物資之外，公開招標比例達到65%，總金額21.2億元，同比增加15倍，同類項目比上一年總計節約1.5億元。

　　不單是公開招標工作，山東中煙在落實嚴格規范工作過程中，哪一樣也不含糊。2011年以來，山東中煙先后召開黨組會、總經理辦公會等20多次決策層面會議和整頓規范工作專題會、電視電話會、座談會等50多次專業會議，基本做到每次開會必定強調規范。

　　為保證“兩項工作”有組織、有計劃、有秩序開展，山東中煙成立公司一把手任組長、領導班子成員為副組長、各部門負責人為成員的整頓規范工作領導小組，設立辦公室和6個專業組。按照“嚴密、管用、可操作”的原則，確立制度和流程建設目錄，覆蓋立項、預算、招標、合同、實施、驗收、付款各環節所涉及的業務管理、審批與監督。建設“兩項工作”信息化辦公平臺，將規范要求固化為自動觸發機制，實現全程痕跡化管理。為提高“兩項工作”推進效率和工作執行力，山東中煙將工作任務分解成責任、管理、制度、程序、監督5大體系12項工作內容，以理清思路，落實責任，明確工作時限和標準，確保任務按期完成。

　　“審計發現的問題一個也不放過”

　　在審計監督工作中，山東中煙不斷創新審計方式方法，提高工作效率和效果。

　　在審計工作思路上，山東中煙牢固樹立“審幫促并重，監督、服務并舉，防范勝于糾錯”的理念，變純粹的審計監督為監督與服務、評價并重，有力促進了審計關口前移。

　　在審計工作方式上，山東中煙探索由“單向審計”向“雙向互動審計”轉變，推行“業務部門自查與審計部門復審相結合”的新思路，使具體業務人員更加清楚問題產生的原因，避免了原來集中檢查“一陣風”的弊端，提高了審計工作實效，營造出和諧的審計氛圍。

　　在全面審計自查過程中，山東中煙審計部門根據國家局要求，制定詳細的方案，向業務部門講解審計注意事項。然后，業務部門自查，審計部門再組織復查。

　　“關于‘雙向互動審計’模式，青州卷煙廠是根據山東中煙‘十二五’期間審計工作總體任務和2011年審計工作思路嘗試推行的，效果很好。”青州卷煙廠審計處兼財務處處長高長勝向記者介紹說，“‘雙向互動審計’模式提高了各部門加強審計的自覺性，由被動規范變為主動規范，提高了業務水平，使被審計部門站在審計部門的角度思考問題，從而更加理解審計工作。”

　　在審計檢查方式上，山東中煙實行單項審計向聯合審計轉變，有效彌補了審計專業人才不足、結構不合理的問題。2011年全面審計復查，山東中煙本著“歸口管理，分工負責”的原則，組織10個復查組，從系統內抽調財務、審計、勞資、工程、采購、營銷、投資等部門專業人才近60人，由公司各部門、中心副處級干部帶隊，到企業現場檢查、指導。

　　山東中煙審計部工作人員苑家文說：“公司黨組成員、紀檢組長鹿廣瑞經常對我們說，審計發現的問題一個也不放過。審計的目的不是為了查出越來越多的問題，而是通過審計監督促進整改，進一步健全完善制度，消除問題產生的根源，促進企業規范管理長效機制的建立。”

　　山東中煙黨組高度重視內部審計工作，真正把內部審計作為加強企業管理的有效手段和重要工具，為審計工作的開展創造了良好的工作環境。公司主要領導認真聽取經濟責任審計情況匯報，并主持召開經濟責任審計聯席會議，對審計發現的問題落實整改責任，以此促進企業管理水平不斷提高。公司分管領導2011年親自帶隊到企業督導全面審計工作，幫助企業落實整改，為企業排憂解難。

　　山東中煙審計部2011年共審核審簽各類合同1014份，總標的額達122.1億元，針對存在的問題提出修改意見196條；共參與監督煙用備品備件等各類招標比價或談判95次，為企業節約資金6565.13萬元；審核招標（競爭性談判）文件80次，提出審計建議237條。公司審計部、青州卷煙廠審計處榮獲“山東省2011年度做出突出貢獻和創造新經驗的內審機構”稱號。

　　2012年，山東中煙進一步采取措施：通過審計業務委派制的推行，加強內部審計監督體系建設；通過業務培訓、實戰訓練、以干代培等多種形式，提高審計隊伍整體素質。在日常工作中，他們始終堅持審計為發展服務、規范與效率并重的原則，用制度管事、按流程辦事、依實效論事，在規范的前提下，特事特辦，急事急辦，審幫促并重，監督、服務并舉，始終把企業利益放在首位，想方設法為企業節約每一分錢；時刻把為一線、火線服務放在第一位，所有工作能答復的立即答復，重要事項答復不過夜，確保所有工作在2個工作日內答復，一般性的合同、招標文件1個工作日出審核結果。

　　“專賣內管環節一個也不缺失”

　　在專賣內管工作中，山東中煙注重責任協同，形成各部門齊抓共管的工作格局：任務協同，明確規范目標、完成時間和責任人，分解落實到具體單位、責任部門；監管協同，堅持與山東省局特派辦和屬地局加強溝通交流，邀請特派辦人員共同開展內部專賣管理監督聯合檢查，從制度、決策、運作、監督四個環節對規范經營情況進行全面梳理檢查。

　　對所屬各煙廠產生的煙末的處理，就是山東中煙專賣內管注重協同的典型事例。

　　煙末不能隨便丟棄，要通過合適的渠道妥善處理。2011年5月，山東中煙整頓辦邀請山東省局特派辦工作人員對所屬單位進行監督檢查，并將進一步解決煙末的處理問題作為主要內容。他們經多方協調溝通，先后組織3次會議進行研究，最終決定優先提供給薄片生產企業——瑞博斯公司，并從政策和管理等層面解決了相關問題。

　　通過各方努力，山東中煙4家卷煙廠自2011年8月1日起，將煙末全部調往瑞博斯公司作為生產原料使用。煙末的處理問題在嚴格遵守專賣政策前提下得到了很好解決。

　　嚴格細致的檢查機制是做好專賣內管工作的保障。山東中煙嚴格落實國家局和山東省局相關規定，強化思想認識、組織保障、制度建設、規范運作、同步監管等工作，做到更加注重預防、更加注重治本、更加注重長效機制建設。堅持內部專賣管理監督月報制度，把好計劃、生產、消耗、入庫、出庫、報廢等主要關口，逐級落實責任，層層嚴格把關，形成日常工作機制。認真配合山東省局內部專賣管理監督檢查，對檢查組提出的問題認真對待，深入分析，舉一反三，制定有效措施防止問題再出現和新問題發生。

　　“專賣內管環節一個也不缺失。這是公司給我們定的‘硬杠杠’。”青島卷煙廠整頓辦主任徐文勝對記者說，“今年2月，我們在檢查中發現，物流處廢料處理準運證留存不規范。按照規定，運輸廢料的貨車帶走準運證，物流處應復印留檔。但有時候物流處忙起來就沒有復印留檔，之后再讓貨車司機傳真一份準運證復印件。這樣做很有可能出現問題。因此，我們立即督促物流處進行整改。現在這種情況已經沒有了。”

　　此外，山東中煙還積極建立專賣內管長效機制。按照管理體制和機構調整的實際，規范業務操作流程和行政管理流程，實現對各項生產經營活動的流程化、標準化管理。堅持內部專賣管理監督與信息化建設相結合，把專賣內管要求融入到ERP系統中，用現代化手段完成大量的程序性決策，用后臺軟件功能約束前臺工作人員的行為，將規范要求變成員工自動自發的行為。